Инструкция: как закрыть месяц 1С:ERP

Руководство по закрытию месяца в 1С:ERP Управление предприятием.

Как настроить учетную политику

Для успешного старта необходимо настроить меню “Главное-Учетная политика”.

image12.png

Основным счетом по учету затрат предусмотрен 26 счет “Общехозяйственные расходы”

image15.png

Здесь требуется замена на 20.01 “Основное производство”. При активации галочки в строке “Выпуск продукции” можно будет включать общие расходы в себестоимость продаж или относить на себестоимость продукции.

image18.png

Выбор методов распределения косвенных расходов осуществляем с помощью нажатия соответствующей строки в данном разделе.

image10.png

Некоторое количество альтернатив распределения расходов доступны на данном этапе.

image8.png

Нажимаем “Создать” и видим следующее окно:

image1.png

Выбирается период, с которого вводится текущий метод и база распределения, счет и статья затрат. Нажимая на кнопку “Счет расходов” видим окно, где можно выбрать эти два счета.

image19.png

Выбирается счет 25 “Общепроизводственные расходы”. Гораздо шире следующая строка выбора, где можно остановиться на амортизации, оплате труда рабочих,списание материалов и т.д.

image11.png

Установление разнесения косвенных расходов происходит подобным способом

image3.png

Выбор счета прямых затрат 20.01 “Основное производство” или 23 “Вспомогательное производство” происходит здесь же. Присутствует возможность учета себестоимости по плановой. Для этого выставляется флажок.

image9.png

Актуализация движений документов по данным взаиморасчетов

В ходе выполнения операции происходит зачет авансов по покупателям и поставщикам. По покупателям: в документы добавляются и актуализируются записи по регистру «Расчеты с клиентами по документам», по поставщикам, соответственно, по регистру «Расчеты с поставщиками по документам». Также при необходимости выполняется переоценка взаиморасчетов.

Операция Актуализация движений документов по данным взаиморасчетов

Рисунок 5 – Операция Актуализация движений документов по данным взаиморасчетов.

Зачем нужна “Корректировка номенклатуры”? (1С:Бухгалтерия 8.3, редакция 3.0)

2017-04-25T12:44:19+00:00

Что это за зверь такой “Корректировка номенклатуры“? Мне довольно часто задают этот вопрос начинающие бухгалтеры, потому что не понимают откуда берётся эта корректировка, как она рассчитывается и нужна ли.

Давайте же разберёмся с этим раз и навсегда на примере 1С:Бухгалтерия 8.3, редакция 3.0.

Во-первых, корректировка возникает “сама собою” при закрытии месяца.

Во-вторых, возникает она чаще всего для организаций, у которых ведётся списание материально-производственных запасов по средней стоимости (пример для ФИФО в конце статьи).

И вот почему.

Если мы внимательно прочитаем пункт 18 ПБУ 5/01 об утверждении положения по бухгалтерскому учету, то увидим там следующее:

Оценка материально-производственных запасов по средней себестоимости производится по каждой группе запасов путем деления общей себестоимости группы запасов на их количество, складывающихся соответственно из себестоимости и количества остатка на начало месяца и поступивших запасов в течение данного месяца.

То же самое в виде формулы:

Средняя себестоимость группы запасов = (Себестоимость на начало месяца + Поступившая себестоимость в течении месяца) / (Количество на начало месяца + Поступившее количество в течении месяца)

А значит  средняя себестоимость должна рассчитываться в целом за месяц .

Разберём на примере:

  • 01.01.2014 Купили 4 кирпича по 250 рублей.
  • 05.01.2014 Продали 3 кирпича по 500 рублей.
  • 10.01.2014 Купили 2 кирпича по 200 рублей.

Рассчитаем

среднюю себестоимость

кирпичей за январь:

  • Себестоимость на начало месяца = 0 рублей.
  • Поступившая себестоимость в течении месяца = 4 * 250 + 2 * 200 = 1400 рублей.
  • Количество на начало месяца = 0 штук.
  • Поступившее количество в течении месяца = 4 + 2 = 6 штук.

Итого, по формуле:

Средняя себестоимость за январь = 1400 / 6 = 233.333 рубля.

Но  на 05.01.2014, когда мы продаём 3 кирпича мы ещё не знаем о последующих поступлениях в течении месяца, поэтому списываем себестоимость без учета последующих поступлений :

Средняя себестоимость на 05.01 =  4 * 250 / 4 =  250 рублей.

Таким образом, 05.01 мы спишем наш кирпич по 250 рублей за штуку, но на конец месяца выяснится, что нужно-то было списывать по 233.333 рублей (10.01 поступил более дешёвый кирпич).

Вот и возникла разница на (250 – 233.333)  = 16.666 рублей за штуку, которую в конце месяца нужно откорректировать.

Сумма корректировки за 3 проданных кирпича составит 3 * 16.666 = 50 рублей.

Проверим этот пример в программе 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0).

Делаем поступление от 01.01.2014

 Оприходовали по 250 рублей за штуку 

.  

Делаем списание от 05.01.2014

 Списали тоже по 250 рублей за штуку 

.  

Делаем поступление от 10.01.2014

05

06

 Оприходовали уже по 200 рублей за штуку 

.  

Наконец, делаем закрытие месяца за январь

Нажимаем левой кнопкой на пункте “Корректировка стоимости номенклатуры” и выбираем команду “Показать проводки”:

Вот она наша корректировка на 50 рублей.

Мы молодцы, на этом всё ;-)

Кстати, подписывайтесь на новые уроки…  :roll:

Возможна ли корректировка при ФИФО

Да, возможна. И сейчас я на примере покажу, когда она может возникать.

Итак, мы на FIFO (first in first out), а значит товары списываются в порядке их поступления на склад.

Разберём на примере:

  • 01.01.2014 Купили 1 кирпич по 100 рублей.
  • 03.01.2014 Купили 1 кирпич по 150 рублей.
  • 06.01.2014 Продали 1 кирпич. При этом списали себестоимость 100 рублей (ведь мы на ФИФО).
  • 10.01.2014 Поступили дополнительные расходы в виде 20 рублей на поступление кирпича от 01.01.2014. Их мы оформили в 1С документом “Поступление доп. расходов”.
  • 31.01.2014 Мы сделали закрытие месяца и оно откорректировало списание 06.01.2014 на 20 рублей, так как на самом деле себестоимость поступившего кирпича 01.01.2014 оказалась не 100 рублей, как мы думали в момент списания, а 120 рублей (+20 рублей доп. расходов, которые мы ввели 10 числом).

С уважением,

Владимир Милькин

(преподаватель

школы 1С программистов

и разработчик

обновлятора

).

Владимир Милькин

Как помочь сайту:

расскажите (кнопки поделиться ниже) о нём своим друзьям и коллегам. Сделайте это один раз и вы внесете существенный вклад в развитие сайта. На сайте

нет рекламы

, но чем больше людей им пользуются, тем больше сил у меня для его поддержки.

Нажмите одну из кнопок, чтобы поделиться:

Переоценка денежных средств и финансовых инструментов

На данном этапе программа анализирует регистр сведений «Задания к закрытию месяца» с видом операции «Переоценка денежных средств и финансовых инструментов». Если в нем есть запись, тогда шаг фиксируется как требующий выполнения.

В результате формируется регламентный документ с типом Расчет курсовых разниц (раздел Финансовый результат и контроллинг – Закрытие месяца – Регламентные документы):

Расчет курсовых разниц

Рисунок 6 – Расчет курсовых разниц

Оформление выработки сотрудников

При выполнении данной операции анализируются обороты по регистру накопления «Трудозатраты к оформлению» за месяц. Если обороты есть, то программа показывает операцию «Оформление выработки сотрудников» в списке операций.

Обороты по данному регистру появляются в системе в том случае, если в «этапе производства» или в документе «Производство без заказа» или в «Заказе на ремонт» отражалось выполнение работ (на вкладке «Трудозатраты»).

Неоформленные документы можно увидеть и оформить через специальное рабочее место «Выработка сотрудников», которое вызывается как непосредственно из формы закрытия, так и из Журнала «Документы производства».

Переход к оформлению выработки сотрудников

Рисунок 7 – Переход к оформлению выработки сотрудников

Выпуск готовой продукции

Данный этап производится после того, как приобретается сырье, материалы и списываются на производство. Перейдем к оформлению выпуска в меню “Производство-Отчет производства за смену”.

image14.png

Создание происходит кнопкой “Создать”

image22.png

Видим окно, где фиксируется текущая дата и счет затрат, которые подлежат редактированию.

image21.png

Выбираем склад для готовой продукции.

image7.png

Используя “Подбор”, добавляем продукцию в документ и обращаем внимание на правильность настроек. Заходим в “Справочники – Номенклатура”

image17.png

Так как с помощью номенклатуры будут ранжироваться разные номенклатурные элементы, здесь важна корректность и имеет место привязка счета учета номенклатуры.

Стоит отметить, что формирование “Спецификации номенклатуры” влияет на правильность учета затрат на производство продукции. Это дает возможность автоматически оформлять вкладку “Материалы”.

Подбор материалов, подлежащих к списанию, осуществляется в автоматическом режиме и, при не указанном количестве затрачиваемых материалов, система дает возможность вручную отредактировать данный показатель.

При нажатии “Записать” и “Провести” присваивается номер документу и создаются нужные проводки.

Документ “Требование-накладная” позволяет также списать материалы. Он находится в меню “Производство-Требование-накладные”

image13.png

Приступаем к созданию в журнале регистраций требований-накладных.

image16.png

Необходимо внести дату, название склада и вкладку материалы с указанным количеством израсходованного материала.

image2.png

Когда оформляются типовые операции по списанию материалов, выставляется флажок по признаку “Счета затрат” во вкладке “Материалы”. Выбрав счет “Основное производство”, видим возникающие реквизиты “Номенклатурной группы” и “Продукции”.

image6.png

Отражение зарплаты в финансовом учете

На данном этапе программа проверяет и при необходимости предлагает сформировать документ «Отражение зарплаты в финансовом учете».

Далее программа проверяет на наличие проведенного документа «Отражение зарплаты в финансовом учете» за закрываемый период. Если он есть, тогда операция считается выполненной. Если проведенный документ отсутствует, то пункт помечается как проблемный.

Перейдя по кнопке отразить – если ранее не был сформирован документ, то программа его создаст и проведет.

Если выдаст ошибку, то можно перейти по ссылке Подробнее и проверить заполнение документа.

Отражение зарплаты в финансовом учете

Рисунок 8 – Отражение зарплаты в финансовом учете

Формирование движений по ОС и НМА

Выполняется актуализация движений, для формирования которых требуются данные о начисленной амортизации и стоимости ОС и НМА.

Актуализируются движения в документах:

  • Возврат ОС от арендатора;
  • Выбытие арендованных ОС;
  • Изменение параметров ОС (НМА);
  • Модернизация ОС;
  • Передача ОС арендатору;
  • Перемещение ОС (НМА);
  • Переоценка ОС (НМА);
  • Подготовка к передаче ОС (НМА);
  • Списание ОС (НМА).

Расчет налога на имущество

Для начала программа проверяет по организации регистр сведений «Ставки налога на имущество». Если он заполнен, значит, организация является плательщиком налога на имущество.

Далее система проверяет настройки учетной политики: если в ней установлена уплата авансов по имущественным налогам, тогда в квартальные месяцы 1С будет показывать необходимость рассчитать налог на имущество.

При закрытии месяца расчет налога проходит в автоматическом режиме, в результате формируется документ Регламентная операция с типом Расчет налога на имущество.

Распределение производственных затрат. Настройка распределения расходов

В ходе данного шага производится настройка распределения материальных и нематериальных затрат на затраты и выпущенную продукцию. Создаются документы «Распределение расходов на себестоимость продукции».

Обработка создания документов также может быть вызвана из разделе «Производство» – Внутрицеховой учет – «Распределение расходов».

Если документы созданы не все или по введенным ранее документам обнаружена ошибка распределения, то операция отмечается как требующая выполнения.

При запуске процедуры будут сформированы недостающие документы. При этом само распределение происходит на следующем этапе.

Документы создаются с теми настройками, которые установлены у статьи расходов по умолчанию.

Настройка распределения расходов

Рисунок 10 – Настройка распределения расходов

Регламентированный учет

Все этапы в данной группе выполняются автоматически.

Отражение документов в регламентированном учете

Выполняется формирование бухгалтерских проводок для новых и измененных документов и формирование записей книг покупок и продаж по приобретенным ценностям за период.

Записи в книгу покупок и продаж формируются только по тем счетам-фактурам, по которым есть задания.

Формирование проводок выполняется только при включенной опции Регламентированный учет (НСИ и администрирование – Настройка разделов – Регламентированный учет).

Формирование финансового результата

Создаются документы Регламентная операция с типами операций:

  • Формирование финансового результата
  • Списание убытков прошлых лет
  • Расчет налога на прибыль
  • Переоценка суммы в валюте фин. отчетности
  • Закрытие года

После успешно выполненной процедуры месяца рекомендуется установить дату запрета изменения данных. Для этого нужно перейти в раздел НСИ и администрирование – Администрирование – Настройки пользователей и прав:

Переход к настройкам пользователей и прав

Рисунок 13 – Переход к настройкам пользователей и прав

Далее переходим к дате запрета изменения и по ссылке настроить устанавливаем дату.

Даты можно установить как для всех пользователей сразу или для каждого пользователя и организации указать разные даты.

Установка даты запрета на изменение данных

Рисунок 14 – Установка даты запрета на изменение данных

Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Загрузка ...