Исправление документов в 1С

Исправление ошибок прошлых лет в 1С. Исправление собственной ошибки в 1С 8.3. Исправление поступления в 1С 8.3 Как в 1С 8.3 исправить НДС. Корректировка прошлых периодов в 1С 8.3. Исправительные счета фактуры и уточненная декларация по НДС в 1С

Содержание

Документ Корректировка поступления button-video-popup.png

Документ Корректировка поступления используется для:

  • исправления:
    • технических ошибок, допущенных при вводе первички в базу;
    • ошибок, допущенных поставщиком в первичных документах;
  • корректировки суммы или количества приобретенных товаров, работ, услуг по согласованию сторон, в т. ч. оформления возврата товаров поставщику.

Основные способы создания документа Корректировка поступления:

  • на основании документов по кнопке Создать на основании:
    • Поступление (акт, накладная),
    • Корректировка поступления,
    • Поступление доп.расходов,
    • Возврат товаров поставщику.
  • из журнала документов:
    • Покупки – Корректировка поступления.

Виды операций документа Корректировка поступления в 1С 8.3:

  • Корректировка по согласованию сторон:
    • регистрируется корректировочный счет-фактура.
  • Исправление в первичных документах:
    • регистрируется исправительный счет-фактура.
  • Исправление собственной ошибки [Документ «Корректировка поступления» вид операции «Исправление собственной ошибки»]:
    • первичные документы оформлены правильно, ошибку совершил бухгалтер при вводе информации в базу.

Особенности заполнения:

  • вкладка Главное – основные настройки;
  • вкладка Товары – корректировка, исправление стоимости или количества приобретенных материальных ценностей;
  • вкладка Услуги – корректировка, исправление стоимости или количества приобретенных нематериальных ценностей;
  • Исправление № от — данные входящего исправленного документа;
  • Получен – дата отражения исправлений в учете;
  • Основание – исправляемый документ;
  • Отражать корректировку – где вносятся изменения:
    • Во всех разделах учета – формируются проводки по БУ, НУ и движения по регистрам НДС;
    • Только в учете НДС – формируются только движения по регистрам НДС;
    • Только в печатной форме – проводки и движения не формируются.

Рассмотрим, как в 1С 8.3 исправить ошибки в бухгалтерском учете (исправление документов и проводок), налоговом учете (налог на прибыль), по НДС: исправление счета-фактуры.

Не ошибается тот, кто ничего не делает

Даже если документооборот в организации хорошо отлажен и автоматизирован, нельзя до конца исключить влияние пресловутого человеческого фактора, поэтому допущение ошибок при составлении документов – неизбежная реальность. Не всегда в этом виноват представитель фирмы-продавца, так как на момент оформления первичных документов и счетов-фактур реквизиты контрагента-покупателя могут поменяться.

Обратите внимание! Налоговая служба разработала сервис для проверки реквизитов контрагента (ИНН и КПП). Это позволит избежать ошибок в счетах-фактурах, книгах покупок и продаж, а также в журналах учета счетов-фактур.

В «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) реализована возможность проверки ИНН и КПП посредством нового сервиса ФНС. Проверка производится как при вводе нового контрагента, так и при изменении реквизитов существующего. Подробнее о работе сервиса читайте на сайте.

Итак, если ошибка выявлена той или иной стороной сделки, то продавцу необходимо выставить исправленные экземпляры документов, а покупателю их принять и зарегистрировать. При этом у обеих сторон выполняется корректировка данных учета, если ошибка повлияла на эти данные.

Исправлению могут подлежать любые реквизиты документа, в которых допущена ошибка (в т. ч. цена, количество и сумма), при этом исправление не требует согласования сторон, а сторона, обнаружившая ошибку, просто уведомляет об этом другую сторону сделки.

Как правило, ошибка допускается и в первичном документе (товарной накладной, акте), и в счете-фактуре одновременно, хотя на практике могут быть ситуации, когда требуется исправить только один из документов: либо первичный, либо счет-фактуру.

Если ошибка допущена в счете-фактуре, то продавец составляет исправленный экземпляр счета-фактуры, в котором указывается номер и дата исправления. Порядок составления исправленного счета-фактуры утвержден в Приложении №1 к Постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость» (далее – Постановление № 1137).

Корректировка предыдущих периодов в 1С: основные параметры

Машина дает Вам возможность просто скорректировать все, что Вам необходимо. Корректировка предыдущих периодов в 1С зависит в первую очередь от того, как ошибка повлияла на уплаченный налог и существует два возможных варианта развития событий:

  1. Когда сумма налога не занижена исправлению подлежит данный период.
  2. В противном случае при занижении налоговой суммы придется исправлять закрытый период.

Последний вариант развития событий обяжет бухгалтера делать ручные бухпроводки.

Как вы “ломаете” учет каждый день

Сейчас мы расскажем страшную историю о том, как “безобидные” действия по изменению документов в прошлых периодах могут сломать весь учет и даже обречь вашего бухгалтера пересдавать все отчеты в контролирующие органы. 

Вам точно нужно прочитать эту статью, если вы:

  • следите за себестоимостью в УНФ
  • строите отчеты, которые основываются на себестоимости запасов
  • платите зарплату менеджерам процентом от прибыли
  • у вас настроен обмен между УНФ и 1С:Бухгалтерией предприятия

К сожалению, в своей практике мы часто встречаемся с тем, что при внедрении УНФ компании забывают о том, что нужно выстроить процессы работы и ограничить права пользователей в критичных местах. Одно из самых неочевидных критичных мест – это работа в программе “задним числом”. Что это значит?

Например, сейчас март месяц и вы заметили, что еще вянваре неверно занесли приходную накладную от поставщика – поставили цену в приходе товара не за 1 000 рублей, а за 10 000. Если сейчас просто исправить январский документ и дальше спокойно продолжить работать в марте, то вы получите неверную картину по прибыли в январе, феврале, марте и т.п. Т.к. программа не исправила себестоимость списания товара с 10 000 на 1 000. Чтобы себестоимость исправилась надо выполнить операцию Закрытие месяца. Причем, надо выполнить Закрытие месяцаза все месяца начиная с месяца изменений. Только тогда программа все пересчитает и результат будет верным.

Есть еще одна частая история “порчи” данных. Например сейчас – май. Вашему менеджеру позвонил клиент и сказал, что поставка в январе выписана неверно – цена товара не соответствует спецификации к договору. Менеджер согласился с клиентом, зашел в январскую расходную накладную исправил цену на правильную и доволен. В этом случае будет сильно не рад ваш бухгалтер, т.к. из-за этого исправления задним числом бухгалтеру придется пересдать всю отчетность за 1-й квартал.

Как можно было этого избежать? Например, не менять исходную расходную накладную, а оформить документ Корректировка реализации (и при необходимости – корректировочный счет-фактуру), который оформляется текущим периодом и не портит сданную отчетность.

Если вам знакомы эти истории, то скорее всего у вас:

  • постоянно и бесконтрольно меняется себестоимость
  • неправильно рассчитывается прибыль
  • вы платите неверные премии менеджерам по продажам
  • вы нервируете вашего бухгалтера =)

Для решения этих проблем в программе есть функция – дата запрета редактирования. Можно сказать даже так, если дата запрета редактирования у вас не настроена или настроена некорректно, то у вас неверные цифры в учете, нет смысла смотреть прибыль.

  • Дата запрета редактирования не позволяет менять объекты учёта (документы) в 1С, созданные до нее.
  • Право изменять дату запрета редактирования не следует давать никому, либо только ответственному за учетные данные пользователю
  • Настройка даты запреты редактирования находится в разделе Компания – Администрирование – Поддержка и обслуживание – Дата запрета редактирования

Дату запрета можно ставить как жестко на конкретную дату, так и настраивать “динамическую дату”. Например, можно настроить, чтобы менеджеры могли работать только в текущем дне. Или закупщики могли заносить документы только до 10-го числа следующего месяца (за январь до 10-го февраля).

Как исправить приход в закрытом периоде

Всегда проще на примерах изучать любой волнующий Вас вопрос. Так и поступим. Предположим, что компания ошиблась и преувеличила сумму своих расходов из-за технического сбоя. Поступившие услуги от внешних поставщиков были оформлены опцией поступление (акты, накладные) из раздела покупки. Одновременно бухгалтер зарегистрирован счёт-фактура:

Корректировка предыдущих периодов в 1С

Поставщик за свои услуги выставил счет-фактуру, сумма НДСа приняты к вычету.

Корректировка предыдущих периодов в 1С

На принятую услуги бухгалтер создал корректирующий документ корректировку поступления. Важным моментом является понять и выявить причину того, для чего была произведена корректировка данных бухучета. Основания я решил изложить в виде таблицы.

№ пп Вид действия Описание
1 Корректирование первички Может не совпасть то, что у Вас числится по бухучету и то, что указано во входящей первичке. Попросту может ошибиться сам поставщик, некорректно указав номенклатуру в счете-фактуре
2 Исправление своей ошибки Вы получили правильную первичку, но сами сделали ошибку или произошел техсбой, но уже в вашей компании и контрагент тут не причем

Алгоритм исправления ошибок в БУ button-video-popup.png

Подробнее об исправлении ошибок в бухгалтерском учете

Ошибки текущего года, выявленные до окончания отчетного года

По алгоритму 1С исправления вносятся в бухгалтерском учете (БУ) в периоде обнаружения ошибки (п.5 ПБУ 22/2010):

  • «закрытый» период открывать не нужно, т.к. проводки в БУ будут формироваться датой обнаружения ошибки:
    • в корреспонденции со счетами и субконто, что указаны на вкладке Товары – как и в первичном документе;
    • в корреспонденции со счетами и субконто, что указаны на вкладке Услуги, либо в Дт 90.02 – переключатель в разделе Отражение доходов и расходов.
  • в бухгалтерской отчетности ошибка будет отражена по строкам текущих расходов.

Практикум по исправлению в БУ ошибки текущего года

Ошибки прошлых лет, выявленные до подписания отчетности

По алгоритму 1С, если дата выявления ошибки прошлый год, то корректировка прошлых периодов в 1С 8.3 осуществляется всегда по дате обнаружения ошибки и через 91 счет.

В этой ситуации в соответствии с п. 6 ПБУ 22/2010 исправления должны быть внесены в декабре прошлого года, поэтому придется откорректировать дату и счета учета в проводках:

  • необходимо открыть «закрытый» период, т.к. проводки в БУ будут формироваться 31 декабря;
  • в проводках документа Корректировка поступления установить флажок Ручная корректировка:
    • изменить дату проводок в БУ на 31 декабря.

Для Услуг:

  • изменить корреспонденцию со счетом 91 на текущие счета учета доходов/расходов в БУ 90.02, 90.07, 90.08;
  • добавить проводку по исправлению фин.результата:
  • Дт 90.09 Кт 99.01.1
    либо
  • Дт 99.01.1 Кт 90.09

Проводки в БУ будут сделаны в «закрытом» периоде, но граница последовательности не нарушается – особенность документа Корректировка поступления.

При этом если появился остаток в БУ на субсчетах 90 (91), то его нужно закрыть:

  • запустить Реформацию баланса в процедуре Закрытия месяца за декабрь прошлого года.

Бухгалтерскую отчетность необходимо переформировать. Ошибка будет отражена по тем же строкам что и доходы/расходы по операции.

Несущественные ошибки прошлого года, выявленные после подписания отчетности

По алгоритму 1С, если дата выявления ошибки прошлый год, то исправление ошибок прошлых лет в 1С осуществляется всегда по дате обнаружения ошибки и через 91 счет — как для несущественных ошибок (п. 14 ПБУ 22/2010):

  • «закрытый» период открывать не нужно, т.к. проводки в БУ будут формироваться датой обнаружения ошибки:
  • всегда в корреспонденции со счетом 91;
  • субконто к счету 91 – Статья прочих доходов и расходов, подставляется по умолчанию;
  • в бухгалтерской отчетности за текущий год ошибка будет отражена по строкам Прочих доходов/расходов.

Подробнее Практикум по исправлению в БУ несущественной ошибки прошлого года, выявленной после подписания отчетности

Существенные ошибки прошлого года, выявленные до даты представления отчетности или даты утверждения отчетности

Алгоритма для исправления существенных ошибок в 1С не заложено, но принцип корректировки прошлого года 1С 8.3 такой же как для Ошибок прошлого года, выявленных до подписания отчетности:

  • необходимо открыть «закрытый» период, т.к. проводки в БУ будут формироваться 31 декабря;
  • в проводках документа Корректировка поступления установить флажок Ручная корректировка:
    • изменить дату проводок в БУ на 31 декабря.

для Услуг:

  • изменить корреспонденцию со счетом 91 на текущие счета учета доходов/расходов в БУ 90.02, 90.07, 90.08;
  • добавить проводку по исправлению финансового результата 90.09 / 99.01.1.

Проводки в БУ будут сделаны в «закрытом» периоде, но граница последовательности не нарушается – особенность документа Корректировка поступления

При этом если появился остаток в БУ на субсчетах 90 (91), то его нужно закрыть:

  • запустить Реформацию баланса в процедуре Закрытие месяца за декабрь прошлого года.

Сформируйте исправленный экземпляр бухгалтерской отчетности и представьте его всем пользователям. Ошибка будет отражена по тем же строкам, что и доходы/расходы по операции.

Подробнее Практикум по исправлению в БУ существенной ошибки прошлого года, выявленной до даты представления отчетности или даты утверждения отчетности

Существенные ошибки прошлых лет, выявленные после утверждения отчетности

Алгоритма для такой корректировки поступления прошлого периода в 1С не заложено, но можно воспользоваться механизмом для исправления Несущественных ошибок прошлого года, выявленных после подписания отчетности.

По алгоритму 1С исправление ошибок прошлых лет в 1С осуществляется только через 91 счет, а в этой ситуации исправление существенной ошибки должно быть сделано через 84 счет (п. 9 ПБУ 22/2010):

  • «закрытый» период открывать не нужно, т.к. проводки в БУ будут формироваться датой обнаружения ошибки;
  • в проводках документа Корректировка поступления установить флажок Ручная корректировка:
    • изменить корреспонденцию со счетом 91 на счет 84 только в бухгалтерском учете на дату выявления ошибки;
  • в текущей бухгалтерской отчетности ретроспективно поправить вручную входящие остатки по изменившимся счетам на 31 декабря.

Либо для исправления существенной ошибки через 84 счет можно воспользоваться документом Операция, введенная вручную.

Но! решение лучше принимать в зависимости от необходимых правок в НУ и НДС.

Кто мы такие?

1506 – наших клиентов используют 1С
99 – отличных сотрудников
33 – место в рейтинге 1С
50 – мы в топе партнеров

Узнать про нас больше

Алгоритм исправления ошибок по НДС button-video-popup.png

Рассмотрим алгоритм исправления ошибок НДС в 1С 8.3 в учете покупателя.

Суммовая ошибка в книге покупок обнаружена в текущем периоде

По алгоритму 1С исправления осуществляются в текущей Книге покупок:

  • зарегистрируйте Исправительный счет-фактуру (ИСФ);
  • автоматически в Книге покупок текущего периода:
    • аннулируется первичный (дефектный) СФ;
  • принятие НДС к вычету по ИСФ с помощью документа Формирование записей книги покупок:
    • регистрируется исправительный СФ.
  • текущая декларация по НДС будет сформирована автоматически:
    • Раздел 8;
    • Раздел 3 данные указаны верно, с учетом исправленной ошибки.

Суммовая ошибка в книге покупок обнаружена в следующем периоде

По алгоритму 1С исправления вносятся с помощью Дополнительного листа книги покупок:

  • зарегистрируйте Исправительный счет-фактуру (ИСФ);
  • автоматически в Доп.листе книги покупок прошлого периода:
    • аннулируется первичный СФ;
  • принятие НДС к вычету по ИСФ с помощью Формирование записей книги покупок:
    • регистрируется исправительный СФ.
  • уточненная декларация по НДС в 1С будет сформирована автоматически:
    • Раздел 8 в поле Ранее представленные сведения переключатель Актуальны;
    • Приложение 1 к Разделу 8 переключатель Неактуальны;
    • Раздел 3 данные указаны верно в уточненке по НДС в 1С, с учетом исправленной ошибки.

Подробнее Практикум по исправлению НДС суммовой ошибки, обнаруженной в следующем периоде, в книге покупок

См. также:

  • Исправление ошибок в учете
  • Исправление ошибок в БУ
  • Исправление ошибок в НУ
  • Исправление ошибок по НДС
  • Порядок исправления ошибок в 1С
  • Документ «Корректировка поступления» вид операции «Исправление собственной ошибки»
  • Документ «Корректировка реализации» вид операции «Исправление в первичных документах»

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Удаление внесенного документа

Никто не застрахован от задвоения одной и той же бумаги или вовсе не было необходимости отражать что-то в бухучете. Может случиться так, что Вы нашли в перечне входящей первички бумагу, которой по факту нет и не должно быть. Удалить его можно только через ручную проводку сторно-операции в разделе операций. Там Вы увидите сторнирующий документ и отметьте то, что нужно к удалению. По итогу уйдет все, что некорректно занесено, то есть первичка и отражение налога также аннулируется. Книга покупок отражает данное сторно путем отражения НДСа к вычету из поля операций. Дабы завершить процедуру сделайте такие манипуляции:

  • Пометьте все флагами;
  • Проставьте число внесения строки в доплист.

Не забудьте поработать с закладкой товаров и услуг и здесь от Вас потребуется:

  • Проверьте наличие предъявленного НДСа к вычету в поле событий;
  • Внесите информацию из бумаги-просчета и задайте минусовую величину.

Я неоднократно советую перепроверять исправленные автоматически сведения и сделать это возможно в Книге покупок раздела покупки.

Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Загрузка ...