Как физическому лицу заполнить уведомление об открытии (закрытии) счёта (вклада) за рубежом? – Михайлов Роман Александрович, 11 августа 2020

Как уведомить ФНС об открытии зарубежного брокерского счета? Пошаговая инструкция. Три варианта отправки заполненной отчетности

Счета за пределами территории РФ

В соответствии с ч. 2 ст. 12 и ч. 10 ст. 28 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» резиденты обязаны уведомлять налоговые органы об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось.

Переводы юридическими лицами – резидентами средств на свои счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках осуществляются при предъявлении уполномоченному банку при первом переводе уведомления налогового органа по месту учета юридического лица – резидента об открытии счета (вклада) с отметкой о принятии указанного уведомления, за исключением операций, требуемых в соответствии с законодательством иностранного государства и связанных с условиями открытия указанных счетов (вкладов).

Что нужно знать владельцам счетов за границей

Самое важное, чтобы спать спокойно:

  1. Вы должны сообщить налоговой о том, что открыли или закрыли счет в другой стране. На это есть месяц, а потом будет штраф.
  2. Сообщать нужно специальным уведомлением — не в произвольной форме.
  3. Проще всего подать уведомление через личный кабинет налогоплательщика.
  4. До 1 июня следующего года нужно сдавать отчет о движении денег по счетам и вкладам за рубежом. Но не всем.
  5. ИП и фирмы отчитываются о движении денег каждый квартал.
  6. Из-за нарушений валютного законодательства можно потерять до 100% дохода. Это кроме штрафа за отчеты и уведомления.

Уведомление об открытии или закрытии счета за границей: кого извещать

Открыв счет в банке за границей, физлицо — валютный резидент РФ (в соответствии с критериями, закрепленными в подп. 6 п. 1 ст. 1 закона «О валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ), и любое юрлицо, зарегистрированное в РФ, обязаны в течение месяца уведомить об этом налоговую службу (п. 2 ст. 12 закона № 173-ФЗ).

Иначе они могут быть оштрафованы (п. 2.1 ст. 15.25 КоАП):

  • физлица — на 4–5 тыс. руб.;
  • юрлица — на сумму от 800 тыс. руб. до 1 млн руб.

Хотите узнать, кто такой валютный резидент, — читайте этот материал.

Какую информацию необходимо указывать в уведомлении об открытии иностранного счета?

Формат документа предустановлен приказом ЕД-7-14/272 от 24 апреля 2020 года, который регламентирует порядок подачи уведомлений об открытии/закрытии/смене счетов в иностранных банках налоговыми резидентами РФ. Форма включает следующие данные:

  • идентификационный номер налогоплательщика (ИНН для физ лица, КПП для юр лица);
  • код налогового подразделения, где плательщик налогов поставлен на учет;
  • данные иностранного банка, иного финансового учреждения, с которым заключен договор на обслуживание;
  • корректировочный номер (первичное заполнение, порядковый номер или полная отмена ранее поданного уведомления);
  • личная информация владельца счета (с адресом регистрации);
  • тип открытого счета (мультивалютный, депозитный, торговый, сберегательный и пр.);
  • тип заявителя – юридическое или физическое лицо;
  • дата открытия, код банка SWIFT, адрес банка.

Остальные графы заполняются сотрудников налоговой службы. Учтите, что вся информация в дальнейшем проверяется представителями ФНС, а любые несоответствия вызовут нежелательные вопросы и излишнее внимание со стороны налоговиков. Поэтому данные должны быть четко и правдиво изложены, онлайн-сервис содержит необходимые подсказки для правильного заполнения уведомлений.

Кто должен подавать годовые отчеты по движению средств на иностранном счете?

На практике открыть счет в иностранном банке россиянину достаточно легко, если капитал прозрачен, а потенциальный клиент не числится в списке публично значимых персон (PEP). Вместе с этим возникает потребность подавать годовой отчет о движении средств на всех иностранных счетах, если остаток более 600 тыс. рублей. Отчеты направляются в налоговую службу РФ не позже 31 мая следующего за отчетным года.

Если открытие счета в иностранном банке сопряжено с брокерской деятельностью, закон 173 предусматривает освобождение от обязательства подавать уведомления и отчеты, если выполняется сразу два условия:

  • Регистрация брокера состоялась на территории стран-членов ОЭСР или FATF (здесь действует автоматический обмен налоговой информацией).
  • Операции по счету за предыдущий год (отчетный период) не превысили 600 тысяч российских рублей или в эквиваленте иностранной валюты.

Пересчет любой валюты на российские рубли производится 31 декабря отчетного года по действующей ставке. Однако важно отметить исключения – если трейдер держит счет у брокера, к примеру, в Штатах, отчет необходимо подавать без привязки к определенным суммам. США, как и Великобритания, не подписали соглашение с РФ об обмене налоговой информацией.

Уведомление налоговой о наличии зарубежного счета: нужно ли?

Способы подачи документов

  • Непосредственно через инспекцию
  • По почте с уведомлением о вручении
  • Онлайн с использованием электронной подписи
  • Резиденту – физическому лицу возможность направить уведомление о счете, открытом не в банке, а в иной организации финансового рынка, расположенной за пределами территории Российской Федерации, в электронном виде через свой личный кабинет на сайте ФНС России будет предоставлена после доработки соответствующего программного обеспечения.

Что интересует налоговую инспекцию в отношении иностранных счетов, открытых российскими физическими лицами?

Налоговая служба Российской Федерации, имеет 2 основных источника информации о наличии иностранных счетов, открытых российскими физическими лицами:

  • автоматический обмен финансовой информацией по формату CRS, который подразумевает получение и передачу информацию в 94 страны мира. Среди этих соглашений есть неработающие и крупные страны, которые не осуществляют обмен данными с Россией в автоматическом режиме.

К таким странам относятся: США, Канада, Великобритания, Грузия, Черногория, Таиланд, Острова: Джерси, Гернси и Мэн. Это не значит, что оттуда ФНС никогда не получит информацию по тому или иному налогоплательщику. Есть другие форматы обмена информацией. Но, в автоматическом режиме эти страны обмен с Российской ФНС не осуществляют;

  • уведомления, отчеты о движении средств, декларации 3-НДФЛ.

Оба эти источника будут сравниваться и на основании этого, будут начисляться штрафы, пени, либо ничего не будет происходить.

Кроме всего вышеуказанного, ФНС будет проверять соблюдение физическими лицами закона № 173-фз “О валютном регулировании и валютном контроле” на предмет проведения по вашим счетам запрещенных валютных операций.

Штрафы за эти операции составляют от 75 до 100% от их объёма. Поэтому именно на их поиск будет сосредоточено основное внимание фискалов. Напомним, что российские физические лица могут совершать через свои иностранные счета только разрешенные, вышеуказанным законом, операции.

Нужно отметить, что список этих операции значительно расширится с 2020 года. Возможно, что он еще увеличиться в ближайшее время.

Мы будем публиковать материалы на данную тему на нашем портале.

Я ничего не предоставлял. Что теперь делать?

С апреля 2016 года срок давности по таким нарушениям — два года. Вас все еще могут оштрафовать в течение двух лет после того срока, когда вы должны были отчитаться, но не отчитались. Чем больше просрочка, тем выше штраф.

По движениям средств за 2018 год нужно отчитаться до 1 июня 2019 года.

Чем может помочь наш портал?

Консультанты портала International Wealth, совместно со специалистами Offshore Pro Group предлагают следующие услуги:

  1. Консультация по выбору страны и подбору банка или финансовой компании под ваши нужды. одобрению вашей кандидатуры для открытия счета в иностранном банке. Проблема в том, что далеко не каждый клиент из России может открыть счет в иностранном банке в 2020 году.
attention-blue.png

Напишите короткий запрос на любую из вышеуказанных услуг и отправьте на email:  info@offshore-pro.info, либо свяжитесь с нашими консультантами любым способом, указанным на этой странице.

Мы обязательно поможем вам стать более свободными и независимыми.

Метки: Банковские Счета За Границей Банковский Счет Физическому Лицу Открыть Счет За Рубежом

Зачем налоговой эта информация

Налоговая хочет знать о ваших счетах и доходе, который вы получаете. Так она сможет проверить, все ли налоги вы заплатили. Может быть, вы сдаете недвижимость за границей, а в российский бюджет ничего не платите. Или у вас вклад в швейцарском банке, а налогов нет. А может, вы продаете ценные бумаги или вообще совершаете операции, которые запрещены.

Все это налоговая хочет разузнать, чтобы что-нибудь вам доначислить. Штрафы за непредставление уведомлений — это еще цветочки. Иногда в российский бюджет придется заплатить 100% дохода, который вы получили в иностранном банке.

С валютным законодательством все строго. Прежде чем открывать счет за границей или заключать договор в долларах, лучше проконсультироваться с экспертом или хотя бы в отделе валютного контроля своего банка.

Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Загрузка ...