Как заниматься лизингом в 2021 году — бизнес-план лизинговой компании

Пошаговая инструкция по созданию лизинговой компании: правовое сопровождение.

Сущность лизинга

Понятие «лизинг» трактуется в зарубежной и отечественной предпринимательской деятельности достаточно широко. Лизинг представляет собой сложную торгово-финансово-кредитную операцию, одну из форм аренды машин и оборудования, один из способов финансирования инвестиций и активизации сбыта, основанный на сохранении права собственности на товары за арендодателем на весь срок договора.

Лизинговые операции заключаются в предоставлении на условиях аренды на средне- и долгосрочный период средств производства предприятиям-пользователям. Лизинг является специфической формой финансирования капиталовложений, альтернативной традиционному банковскому кредитованию и использованию собственных финансовых ресурсов предприятий. Лизинг является договором особого рода, в котором сочетаются элементы договора аренды и договора о предоставлении кредита. Поэтому лизинг иногда называют «кредит-аренда».

По своей экономической сути лизинг представляет собой вложения средств на возвратной основе в основной капитал. Предоставляя на определенный период элементы основного капитала, собственник в установленное время получает их обратно, т. е. налицо существование принципов возвратности и срочности; за свою услугу он получает вознаграждение, тем самым обеспечивается реализация принципа платности. Следовательно, с одной стороны, по своему содержанию лизинг соответствует кредитным отношениям и сохраняет сущность кредитной сделки, с другой – он внешне схож с инвестициями, поскольку кредитор и заемщик оперируют капиталом не в денежной, а в производительной форме.

Несмотря на схожесть лизинга с арендой, он существенно отличается от последней. Так, в отличие от арендатора лизингополучатель не только берет объект в длительное пользование, но на него возлагаются и традиционные обязанности покупателя, связанные с правом собственности (кроме оплаты поставки): нести риск случайной гибели или порчи имущества, страхование имущества, техническое обслуживание, а также ремонт. Однако собственником имущества в этом случае остается лизингодатель. Гибель или невозможность дальнейшего использования объекта лизинга не освобождает лизингополучателя от обязанности полностью погасить долг. Другими словами, в отличие от арендатора лизингополучатель выплачивает лизингодателю не ежемесячную (ежеквартальную) плату за право пользования объектом, а полную сумму амортизационных отчислений (т.е. полную стоимость объекта). В отличие от обычной аренды лизинг, как правило, предполагает выкуп оборудования по истечении срока аренды его пользователями по низкой остаточной стоимости.

В процессе развития лизинговых отношений отчетливо проявился ряд преимуществ финансирования основных средств производства в форме лизинга перед традиционным финансированием за счет долгосрочного банковского кредита или собственных средств предприятий. Для максимизации конечных результатов деятельности предприятий важно не право собственности на средства производства, а право их использования для извлечения дохода, прибыли. Именно в этом состоит экономическая логика лизинговых операций, из которой вытекают все главные преимущества этой формы финансирования.

Преимущества лизинговых операций ощущают на себе все участники лизинга.

Для производителя технических средств лизинг открывает следующие перспективы:

1) создает предпосылки для сокращения расходов на рекламу, анализ рынка, поиск потребителей. За производителя все это делает лизинговая компания;

2) в лице лизинговой компании производитель находит постоянного оптового потребителя, готового оплатить сразу 100%-ную стоимость заказа;

3) лизинг способствует сокращению цикла проектно-конструкторских работ, освоению производства техники новых поколений, поскольку благодаря ему производители имеют контакт с потребителями и могут, совершенствуя продукцию, оперативно учитывать их потребности. Таким образом, применение лизинга стимулирует технический прогресс;

4) поставщик может предложить не только свое оборудование, но и обеспечить его финансирование, облегчая будущему лизингополучателю заключение подобного контракта. Это значительно повышает конкурентоспособность поставщика.

Лизингодателю лизинг дает возможность:

1) расширять номенклатуру услуг, с которыми он выступает на внутреннем и внешнем рынках;

2) создавать и расширять круг своих постоянных контрагентов;

3) развивать и укреплять деловые связи с конечными потребителями, минуя посредников;

4) снизить риск потерь от неплатежеспособности лизингополучателя: право собственности на лизинговое имущество сохраняется за арендодателем, поэтому для возмещения своих затрат он может в бесспорном порядке потребовать возврата имущества с последующей передачей его в аренду другому предприятию или его продажей;

5) для установления взаимовыгодных отношений с клиентами существенное значение имеет и такая особенность лизинга, как ориентация его на будущие доходы клиента, которые он может получить в перспективе от использования арендуемой техники. В современных условиях оценить однозначно кредитоспособность клиентов весьма сложно, в отношении же отдельных групп предприятий, в частности, недавно созданных, которые ис-пытывают особую потребность в кредитной поддержке, эта оценка весьма проблематична;

6) в отличие от простой банковской ссуды при лизинге банк-лизингодатель получает лизинговые платежи, а не ссудный процент, поскольку лизинговые платежи рассчитаны, как правило, на средний и долгий сроки, это позволяет банку-лизингодателю рассчитывать на получение высоких стабильных доходов в период действия договора лизинга. Как свидетельствует мировая практика, даже при высоком уровне процентной ставки за среднесрочный кредит прибыль банка-лизингодателя от операций лизинга выше, чем от среднесрочных ссуд.

Лизинг для лизингополучателя обеспечивает следующие преимущества:

1) позволяет лизингополучателям без предварительного накопления определенной суммы собственных средств и без банковских кредитов в денежной форме быстро приобретать и оперативно внедрять у себя в производстве современную и дорогостоящую технику. Возможность значительно сокращать единовременные первоначальные затраты на приобретение оборудования или обходиться вовсе без таковых позволяет лизингополучателям сохранять ликвидность, устойчивое финансовое положение и поддерживать необходимую рентабельность;

2) если банковский кредит на приобретение оборудования выдается обычно в размере 60-80% его стоимости, то лизинг обеспечивает 100%-ное финансирование, причем не требующее немедленного начала выплат лизинговых платежей;

3) простота оформления лизинговых операций по сравнению с банковскими кредитами в основные фонды: по лизингу пользователь получает в аренду технические средства, не предоставляя арендодателю какого-либо залогового или авансового обеспечения, поручительства, что, как правило, необходимо для получения кредитов;

4) параллельность вложений средств и получения доходов от использования предмета лизинга имеет чрезвычайно важное значение для небольших предприятий, собственные средства которых невелики. Таким образом, лизинг позволяет значительно повысить их конкурентоспособность на рынке, приближая ее к уровню и возможностям крупных компаний;

5) риск морального износа предмета лизинга целиком ложится на лизингодателя;

6) лизинговые платежи отличаются большой гибкостью, обычно устанавливаются с учетом реальных возможностей и особенностей конкретного лизингополучателя:

7) лизинг технических средств для крупных предприятий зачастую предпочтительнее, чем их приобретение в полную собственность (например, при модернизации и расширении непрофильного для данного предприятия производства, при проведении работ по техническому обновлению, не предусмотренных планом предприятия, и т. п.);

8) финансирование основных средств производства лизингом никак не ограничивает краткосрочные возможности кредитования лизингополучателя в целях дополнительных закупок материалов и сырья, необходимых при расширении производства;

9) лизингополучателю предоставляются экономические выгоды, связанные с налогообложением, поскольку лизинговые платежи включаются в себестоимость продукции (работ, услуг) лизингополучателя.

Лизинг как один из методов обновления материальной базы хозяйствующих субъектов выполняет несколько функций:

* финансовую, которая выражена наиболее четко, поскольку лизинг является формой вложения средств и основные фонды. В современных экономических условиях финансовой функции лизинга принадлежит ведущая роль. Лизингополучатель, обращаясь к лизингу по финансовым мотивам, получает возможность пользоваться необходимым ему имуществом, как отмечалось выше, без единовременной мобилизации на эти цели собственных средств или привлечения банковских кредитов в денежной форме. Освобождение лизингополучателя от единовременной полной оплаты стоимости имущества выгодно отличает лизинг от обычной купли-продажи и в ряде случаев рассматривается как ее альтернатива. Помимо этого, лизинг открывает лизингополучателю доступ к необходимому имуществу и при наличии каких-либо ограничений на привлечение для этих целей заемных средств.

Наряду с положительными сторонами у лизинга есть и определенные недостатки, в числе которых прежде всего следует выделить его относительную дороговизну для лизингополучателя по сравнению с покупкой имущества за счет собственных или заемных средств. Кроме того, лизинг дает лишь временное право лизингополучателю использовать арендное имущество. Иными словами, лизинг при всех его неоспоримых преимуществах не является панацеей в области инвестирования в основные средства;

* производственную, которая заключается в оперативном и гибком решении лизингополучателем своих производственных задач посредством временного использования, а не приобретения оборудования в собственность. Характерными чертами лизинга является оперативность и гибкость. Поэтому лизинг наиболее эффективен в отраслях с сезонным (сельское хозяйство и перерабатывающие отрасли) и передвижным (строительство) характером работ;

* бытовую. Если значение финансовой и производственных функций лизинга для отечественной экономики не вызывает сомнений, то его сбытовая функция пока полностью не может быть реализована. Ограничение роли лизинга как дополнительного канала сбыта произведенной продукции определяется общим уровнем производства и разбалансированностью рынка технической продукции. Сбытовая функция лизинга имеет значение только в том случае, если к нему прибегают в целях расширения круга потребителей и завоевания новых рынков сбыта.

Таким образом, роль лизингового предпринимательства в России в настоящее время обусловлена главным образом финансовой и производственной функциями лизинга.

()

. 1 . 21 N 164- (), , . , , . , , , .

. , (. 669 , . 1 . 22 N 164-). . 26 N 164- , . . , 11.10.2004 N 56-50536/03 , () , . , , , , , , , .

, , (), . , , , . , 06.06.2005 N 21-166/04-2 () . , , . , , , .

: . 956 , , , .

, , , ( ) , , , ().

. 2 . 4 N 129- <2> , , , . , , , . . 1 . 1 . 227 , , , , .

<2> 21.11.1996 N 129- ” “.

. (. 3 . 346.11 ).

. 1 . 221 , . , , . 25 . . 2 . 54 , , . N 86/-3-04/430 <3> ( – N 86/-3-04/430).

<3> 13.08.2002 N 86/-3-04/430 ” “.

, (. 3 N 86/-3-04/430).

. 26.2 (. 3 . 4 N 129-).

, , , . . 5 . 1 . 253 () , . . 1 . 263 , , , , , .

, , , . , , – , .

1. , , (). ().

, .

, , , . 08.04.2005 N 03-03-01-04/1/173.

2. . , .

, , , ( . N 26-12/12898 <4>).

<4> . 26.02.2004 N 26-12/12898 ” “.

: , , , , . 1 . 346.16 , , .

3 . 21 N 164- , , , , , . , (. 1 . 4 N 40-) <5>.

<5> 25.04.2002 N 40- ” “.

. 2 . 263 ( ) , . , .

: , , (. 7 . 1 . 346.16 ).

Когда нужен лизинг

Вопрос финансирования возникает, когда у компании появляются дополнительные заказы, например, на строительные работы, а своих средств для покупки техники недостаточно. В таких случаях лучшее решение проблемы – расширить парк техники с использованием лизинга.

  • Кратко суть лизинга выглядит следующим образом:
  • предприятие выбирает технику, поставщика и оплачивает аванс лизинговой компании;
  • лизинговая компания покупает технику и передает ее предприятию;
  • предприятие платит арендные платежи лизинговой компании;
  • предприятие по окончании срока договора лизинга выкупает предмет лизинга у лизинговой компании, как правило, за небольшую сумму.

Пошаговое юридическое сопровождение регистрации лизинговой компании

num-1_color__officeНа первом этапе наши специалисты осуществляют подготовку необходимых документов в налоговые органы в соответствии с требованиями Федерального закона от 08.08.2001 №129-ФЗ “О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей”

phone_v5-color Если перед началом регистрации лизинговой компании в государственных органах Вы желаете получить ответы на организационные вопросы о бизнес-модели лизинговой компании, о квалификационных требованиях к ее учредителям и руководителю, о требованиях к уставному капиталу и на другие не менее важные вопросы в этом случае мы можем Вам предложить консультацию наших специалистов. 

На первом этапе наши специалисты могут оказать Вам консультационную помощь по правовым вопросам создания сайта лизинговой компании, по его наполнению в соответствии с законодательством о лизинге. Стоимость услуги Вы можете уточнить у наших специалистов.

num-2_color__office Обучение сотрудников лизинговой компании по программе «Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» с выдачей свидетельства установленного образца (онлайн-курс). 

В соответствии с п. 10 Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утв. приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 03.08.2010 №203 обучение в форме целевого инструктажа также должны пройти следующие сотрудники лизинговой компании:

  1. лицо, планирующее осуществлять функции специального должностного лица, проходит однократно до начала осуществления таких функций;
  2. руководитель организации (филиала);
  3. главный бухгалтер (бухгалтер) организации (филиала);
  4. руководитель юридического подразделения либо юрист организации.

Ю-ПИТЕР КОНСАЛТИНГ осуществляет образовательную деятельность на основании лицензии  №10166 от 28.11.2018 г. выданной Министерством образования и науки Республики Татарстан и соглашения с Международным учебно-методическим центром финансового мониторинга (г. Москва).

соглашение_0001   litsenziya2019

Ю-ПИТЕР КОНСАЛТИНГ входит в тройку лучших компаний, проводящих обучение в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ по данным Ассоциации специалистов по финансовому мониторингу.

Ю-питер консалтинг_I полугодие 2020

num-3_color__office На следующем этапе лизинговой компании необходимо разработать и утвердить обязательные документы в соответствии с требованиями Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утв. приказом Росфинмониоринга от 03.08.2010 №203:

  1. Программа подготовки и обучения сотрудников в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.
  2. Программа обучения сотрудников для проведения вводного инструктажа с вновь принятыми на работу сотрудниками.
  3. План реализации программы обучения сотрудников на календарный год.
  4. Приказ об утверждении перечня сотрудников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение.
  5. Свидетельство о прохождении работниками обучения в форме дополнительного инструктажа.
  6. Свидетельство о прохождении работниками обучения в форме вводного инструктажа.
  7. Приказ об утверждении формы свидетельства о прохождении работниками обучения в форме вводного и дополнительного инструктажа.
  8. Тематический план вводного и дополнительного инструктажа в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.

num-4_color__office Следующий этап назначение приказом руководителя лизинговой компании специального должностного лица ответственного за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в лизинговой компании. На данном этапе наши специалисты подготовят необходимые документы:

  1. Должностная инструкция специального должностного лица.
  2. Приказ о назначении специального должностного лица.
  3. Приказ о передаче ключей электронной подписи и кодов идентификации и аутентификации пользователя Личного кабинета Федеральный службы по финансовому мониторингу.
  4. Трудовой договор со специальным должностным лицом.
  5. Согласие на обработку персональных данных.
  6. Соглашение о неразглашении информации содержащей персональные данные.
  7. Соглашение о конфиденциальности и неразглашении информации.
  8. Памятка для работника об ответственности за разглашение информации.
  9. Приказ о приеме на работу специального должностного лица.
  10. Приказ о временном замещении специального должностного лица.

При необходимости мы предоставим персонал по трудовому договору соответствующий квалификационным требованиям к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля, утвержденным постановлением Правительства РФ от 29 мая 2014 года №492.

num-5_color__office Разработка и утверждение руководителем лизинговой компании правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения согласно требованиям к правилам внутреннего контроля, установленными постановлением Правительства РФ от 30.06.2012 г. №667.

Правила внутреннего контроля в качестве приложений включают в себя следующие формы первичных документов:

А. Первичные документы для идентификации клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца клиента.

  1. Анкета клиента физического лица.
  2. Анкета клиента индивидуального предпринимателя.
  3. Анкета клиента юридического лица.
  4. Анкета клиента физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.
  5. Анкета клиента иностранной структуры без образования юридического лица.
  6. Анкета бенефициарного владельца.
  7. Мотивированное суждение о бенефициарном владельце клиента.
  8. Анкета представителя физического лица.
  9. Анкета представителя юридического лица.
  10. Анкета выгодоприобретателя физического лица.
  11. Анкета выгодоприобретателя индивидуального предпринимателя.
  12. Анкета выгодоприобретателя юридического лица.
  13. Анкета выгодоприобретателя иностранной структуры без образования юридического лица.
  14. Опросный лист клиента для анализа финансового положения и деловой репутации.
  15. Опросный лист клиента физического лица для выявления публичного должностного лица.
  16. Служебная записка сотрудника в случае выявления публичного должностного лица.

Б. Первичные документы для оформления отказа в выполнении распоряжения клиента в совершении операции:

  1. Служебная записка об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции.
  2. Распоряжение об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции.
  3. Журнал учета случаев отказа от выполнения распоряжения клиентов.
  4. Уведомление об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции.
  5. Журнал учета документов и (или) сведений об отсутствии оснований для принятия решения об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, предоставляемых клиентами.
  6. Распоряжение об устранении оснований для отказа в выполнении распоряжения клиента о совершении операции.
  7. Распоряжение об невозможности устранения оснований для отказа в выполнении распоряжения клиента о совершении операции.
  8. Уведомление о невозможности устранения оснований для отказа в выполнении распоряжения клиента о совершении операции.
  9. Уведомление об устранении оснований для отказа в выполнении распоряжения клиента о совершении операции.

В. Первичные документы для оформления приостановления операции клиента:

  1. Служебная записка о приостановлении операции клиента.
  2. Распоряжение о приостановлении операции клиента.
  3. Журнал регистрации распоряжений клиентов, операции которых приостановлены.
  4. Уведомление о приостановлении операции клиента.

Г. Первичные документы для оформления применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества:

  1. Служебная записка о применении мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества.
  2. Распоряжение о применении мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества.
  3. Журнал учета фактов применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества
  4. Уведомление о применении мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества

Д. Первичные документы для оформления результатов проверки по перечням:

  1. Сообщение об операции (сделке).
  2. Журнал учета и фиксирования информации о выданных денежных средствах физическим лицам, включенным в Перечни.

Правила внутреннего контроля подготавливаются с учетом положений отчета о секторальной оценке рисков легализации (отмывания) преступных доходов и финансирования терроризма с использованием сектора лизинговых компаний, как требует этого Федеральная служба по финансовому мониторингу.

Отчет лизинг

num-6_color__office Постановка лизинговой компании на специальный учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг).

Результат работы – успешная регистрация в Федеральной службе по финансовому мониторингу и получение права заключать договоры лизинга

Уведомление 2019

num-7_color__office Подготовка документов в соответствии с требованиями приказа Росфинмониторинга от 22.04.2015 №110 «Об утверждении Инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. №115-ФЗ “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма” и постановления Правительства РФ от 19.03.2014 №209 “Об утверждении Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям”:

  1. Акт о результатах проверки по списку лиц, имущество которых заморожено (заблокировано) решением Межведомственной комиссии.
  2. Акт о результатах проверки по перечню организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму.
  3. Акт о результатах проверки по перечню организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к распространению оружия массового уничтожения.
  4. Журнал регистрации входящей информации из Личного кабинета Росфинмониторинга.
  5. Журнал регистрации исходящей информации из Личного кабинета Росфинмониторинга.
  6. Приказ о применении перечней.
  7. Служебная записка о скачивании перечней.
  8. Приказ об утверждении графика проверки клиентов по перечням.
  9. Приказ о передаче специальным должностным лицом на период его командировки, отпуска ключей электронной подписи и кодов идентификации и аутентификации пользователя Личного кабинета Росфинмониторинга другому сотруднику (с указанием места хранений ключей в обычном режиме и во время отсутствия специального должностного лица).

num-8_color__office Подключение и настройка Личного кабинета Федеральной службы по финансовому мониторингу (Росфинмониторинга), в том числе настройка усиленной квалифицированной электронной подписи, лицензионного ключа КРИПТО ПРО CSP, браузера Internet Explorer, при необходимости установка программного обеспечения «АРМ-организация».

Рисунок 1

Рисунок 2

num-9_color__office Составление договора лизинга и договора возвратного лизинга, при необходимости правовая экспертиза договора лизинга с выдачей письменного заключения.

Для тех, кто желает передать ведение документооборота по Федеральному закону №115-ФЗ, составление формализованных электронных сообщений и ведение работы в Личном кабинете Росфинмониторинга нашим специалистам (аутсорсинг) мы можем предложить абонентское обслуживание по ПОД/ФТ/ФРОМУ

Открытие деятельности

cb213cddc0fd4e504fd433d07a83fe6af50d329336750_1337170113.jpg

Для того чтобы начать лизинговую деятельность, необходимо:

  1. Иметь уверенность в актуальности открываемого дела, основываясь на тех предложениях, которые уже существуют в вашем регионе России. В этом случае вам может пригодиться опыт уже существующих структур ведущих успешную деятельность в данном направлении.
  2. Выбрать нишу лизинговой деятельности, которую вы хотите занять.

    Анализ рынка

    На сегодняшний день рынок лизинговых услуг в России характеризуется высоким потенциалом роста. Объясняется это тем, что многие его сегменты даже не задеты отечественными предпринимателями, кроме того, в этой нише практически отсутствуют мелкие региональные игроки. Современный лизинговый бизнес в основном продвигают банковские структуры, посредством создания отдельных дочерних компаний, занимающихся оказанием соответствующих услуг.

    Их деятельность направлена на непосредственное сотрудничество с крупными корпоративными клиентами. В результате в общей структуре лизингового рынка практически пустует сегмент малого предпринимательства, хоть и является привлекательным направлением, так как имеет:

    • более низкую сумму договоров;
    • небольшую стоимость вхождения;
    • несущественные риски.

    Для небольших компаний наиболее перспективным направлением становиться сдача по договору лизинга компьютеров и другого подобного оборудования начинающим предпринимателям. Значительно меньше прибыли способна принести компания, если предметом подобной деятельности станет медицинское или типографическое оборудование, а также крупный инструмент.

    Важно учитывать, что особое влияние на рынок лизинговых услуг оказывают изменения экономического положения в стране. В условия кризиса объемы подобных услуг значительно снижаются, а сам бизнес выживает за счет уже заключенных долгосрочных договоров.

    Современная структура источников финансирования лизинговой деятельности складывается следующим образом:

    1. Самую большую долю занимают банковские кредиты примерно 65%.
    2. За ними следуют средства в виде авансов, полученных от клиентов около 15%.
    3. За счет собственных средств работает только около 10% компаний.
    4. 5% лизингодателей использовали для своего открытия облигации, 4% — прочие источники, а 1% организация применила векселя.

    Среди крупных игроков лизингового рынка самыми активными, реализовавшими наибольший объем услуг, признаются такие компании, как

    • Europlan;
    • ВЭБ-лизинг;
    • CARCADE Лизинг;
    • ВТБ Лизинг;
    • Балтийский лизинг (ГК).

    Если же анализировать региональные сегменты рынка, то его большую долю (более 50%) занимают представители Москвы и Санкт-Петербурга. Около 10% лизинговых компаний находятся на территории Уральского ФО, а 9% — это представители Приволжского ФО. На территории других регионов расположено не более чем по 5% представителей рынка.

    Предметы и объекты лизинга

    Предметом договора лизинга может быть любое имущество, используемое для предпринимательской деятельности, кроме земельных участков и других природных объектов.

    А объектом лизинга может выступать как движимое, так и недвижимое имущество.

    Движимое имущество — это все, что не относится к недвижимости: машины, оборудование, средства вычислительной техники, транспортные средства и пр.

    Недвижимое имущество – это, как правило, здания, сооружения, воздушные суда, морские суда, суда внутреннего плавания, космические объекты.

    В качестве объектов лизинга наибольшей популярностью пользуются сельхозтехника, строительная и дорожная техника, автотранспортные средства и авиационная техника, телекоммуникационное оборудование; значительна доля специального оборудования для горнодобывающей, нефтяной и газовой промышленности.

    Существует множество объектов лизинга, которые могут быть сданы в лизинг. Все их просто перечислить нет никакой возможности. Здесь легче перечесть ту собственность, котора просто не может быть сдана в лизинг. К ней, как правило относится:

    • природные объекты (лес, луга, река и т.д);
    • государственные предприятия;
    • коммунальные предприятия и их подразделения;
    • земельные участки.

    Бизнес-план лизинговой компании

    Размер стартового капитала зависит от выбранного направления, но здесь возможны различные схемы работы. Например, лизинговая компания получает заказ на технику, но это не значит, что она уже есть в наличии. Под конкретную сделку покупается техника, которая отдается в лизинг. Это распространенный вариант организации бизнеса в России, который минимизирует риски.

    В бизнес-плане необходимо учесть много моментов, особое внимание стоит обратить на рынок сбыта, конкурентов (это необязательно лизинговые компании). Нюансов очень много, приведем лишь один пример.

    Бизнес План

    Компания решила заняться лизингом сельскохозяйственной техники. Но не учла, что в регионе есть программы поддержки сельского хозяйства, благодаря которым предприятия в этой отрасли получают не только дешевые кредиты, но и субсидии от государства. В результате лизинг для них будет значительно дороже.

    По этой причине SWOT-анализу при разработке бизнес-плана лизинговой компании зачастую уделяют наивысшее внимание. Финансовые аспекты просчитать относительно легко, а вот препятствия, как в примере, не всегда очевидны и лежат на поверхности. Вы можете скачать пример бизнес-плана лизинговой компании здесь:

    Скачать образец

    , (. 5 . 15 N 164-). . 1 . 28 N 164- ( ) :

    • , ;
    • , ;
    • .

    , . . 1 . 19 N 164- , .

    , . . 10 . 1 . 264 , . 8 . 47 N 86/-3-04/430 , () ( ) , . , , , () . 259 (. 10 . 1 . 264 ).

    : N 02-1-07/81 <6> , – – . – .

    <6> 05.09.2005 N 02-1-07/81 ” “.

    – .

    1. – (. 5 . 15 N 164-). , -, .
    2. , . . 3 . 609 , – . . 2 N 66 <7> , , , -, .

    <7> 11.01.2002 N 66 ” , “.

    , (. 1 . 624 ). , (. 1 . 257 , N 02-5-11/172@ <8>, . 25.11.2004 N 26-12/76625).

    <8> 16.11.2004 N 02-5-11/172@ ” “.

    , – :

    • (. 10 . 1 . 264 , . 8 . 47 N 86/-3-04/430);
    • , (. 1 . 257, . 3 . 2 . 253 , . 24, . 4 . 15 N 86/-3-04/430, 08.11.2005 N 03-03-04/1/343, 06.10.2005 N 03-03-04/2/72).

    , . 09.11.2005 N 03-03-04/1/348, , , , , , , , .

    : . 2 . 624 , , , , .

    . 1, 4 . 1 . 346.16 , ( – ), , , , .

    , 01.11.2005 N 03-11-04/2/121, , , , . , , . 3 . 346.16 . , , , .

    2 . 346.17 , , , , . 3 . 346.16 , () .

    Возможно ли оформить лизинг с плохой кредитной историей

    Практически все лизинговые компании России не требуют от своих клиентов, чтобы у них была отличная кредитная история. Это является одним из существенных преимуществ лизинга.

    Это значит, что любой клиент с любой кредитной историей вполне может рассчитывать на удачное оформление автотранспортного средства в лизинг.

    Иногда некоторые фирмы даже предоставляют такую услугу при наличии у клиента других кредитов.

    Поэтому предоставлять гарантии своей платежеспособности в таком случае лучше всего именно дополнительным доходом.

    На какие условия лизинга можно рассчитывать

    • Предприятие в первую очередь интересуют следующие параметры лизинга:
    • аванс;
    • срок договора лизинга;
    • ежемесячные платежи.

    По нашим данным, для грузовой, строительной техники авансы могут начинаться от 10% от стоимости техники, но реально стоит рассчитывать на 20…35%. Договор может быть до 5 лет, наиболее часто договор заключают на 2…3 года.

    О ежемесячных платежах стоит поговорить подробнее. Сумма месячного платежа зависит в первую очередь от стоимости предмета лизинга, размера аванса и срока договора лизинга. Однако кроме размера платежей для лизингополучателя важен еще и график выплат. Если бизнес клиента имеет сезонный характер, то и выручка также поступает неравномерно. В этом случае мы можем предложить график платежей, который вписывается в платежный график клиента.

    Приведем условный лизинговый расчет «КамАЗ в лизинг» с условием сезонности бизнеса клиента. Пусть, например, сезон у клиента приходится на летний период, тогда мы можем предложить ему платежный график, в котором основная денежная нагрузка приходится на зимний период. Соответственно когда у клиента «не сезон», он платит чисто символические суммы.

    Кроме обозначенных выше финансовых условий рекомендую обратить внимание на другие затратные статьи, которые не всегда учитывает лизингополучатель, принимая решение. Речь идет в первую очередь о стоимости страхования предмета лизинга, выкупной стоимости, а также стоимости дополнительных услуг, которые могут возникнуть после заключения договора лизинга.

    КамАЗ в лизинг
    Предмет лизинга Самосвал КамАЗ
    Стоимость, руб.

    2 000 000

    Срок лизинга, мес

    36

    Авансовый платеж, %

    20

    Примерный график платежей на год (оставшиеся 2 года – аналогично)
    Июнь 2011

    93 933,63

    Июль 2011

    93 164,27

    Август 2011

    92 393,73

    Сентябрь 2011

    91 623,19

    Октябрь 2011

    90 852,65

    Ноябрь 2011

    90 082,11

    Декабрь 2011

    89 312,75

    Январь 2012

    17 827,92

    Февраль 2012

    17 057,38

    Март 2012

    16 407,20

    Апрель 2012

    15 817,20

    Май 2012

    64 227,20

    . 1 . 210 , , , . , , , (. 1 . 1 . 223 ).

    , . 13 N 86/-3-04/430 , , . , , ( ). , , , , N 02-5-10/25 <9>.

    <9> 12.04.2004 N 02-5-10/25 ” , “.

    – , , . 7 . 258 , , () ( ), , ( ). , , .

    . 1 . 39 . , , (. 1 . 11 N 164-). , ( ). N 03-02-05/2/35 <10>.

    <10> 10.06.2004 N 03-02-05/2/35 ” “.

    1 2006 . , N 58- <11>, . 10 . 1 . 264 , , . , ( N 03-03-04/2/72).

    <11> 06.06.2005 N 58- ” “.

    , , 05.08.2004 N 02-5-10/49.

    , . :

    • , , (. 4 . 15 N 86/-3-04/430). , , (. 2 . 3 . 273 );
    • (. 14 N 86/-3-04/430).

    , . 24 . , , <12>, . 3 . 39 .

    <12> 29.12.1995 N 223-.

    (), (). , (), , .

    ..

    “: “

    Описание продукта

    Важнейшим этапом составления бизнес-плана является описание продукции или услуг. При этом должно присутствовать подробное описание самого продукта или услуги, а также преимуществ продукции. Сюда также должны входить маркетинговые исследования, которые говорят о том, что продукт или услуга будут конкурентоспособными, более предпочтительными для потребителей, чем продукция конкурентов, и что производство будет рентабельным.

    Чтобы понять, как открыть лизинговую компанию и составить описание производимой продукции, необходимо начать с расчета предполагаемой прибыли, а также затрат, которые будут связаны с производством, закупкой сырья, рекламой и прочими величинами, из которых складывается конечная стоимость продукции.

    Основные формы лизинговых сделок

    Ко всему выше сказанному о финансовом лизинге хочется еще добавить то, что он является основной базой для образования других форм долгосрочной аренды, таких как:

    • прямой;
    • косвенный;
    • и возвратный.

    При прямой форме, лизинговое оборудование сдается в аренду самим производителем. То есть, производитель товара одновременно выступает лизингодадетелем и после изготовления продукции передает ее на определенных условиях с правом последующего выкупа.

    При косвенной форме в лизинговых сделках принимают участие три стороны. То есть, лизинговая компания покупает у производителя товар и передает его на определенных условиях в использование лизингополучателю. Это стандартный и самый распространенный вариант.

    Возвратная форма лизинговых сделок практически никогда не применяется в нашей стране. А ее суть заключается в том, что при соглашении участвуют всего две стороны: производитель и лизинговая компания. При этом, производитель выступает и поставщиком товара и лизингополучателем.

    То есть, поставщик передает товар лизинговой компании и получает за него полную стоимость. После этого лизинговая компания передает этот товар в использование поставщику на определенных условиях.

    В основном такая форма сделки применяется в том случае, когда товар не продается должным образом или используется на производстве в виде оборудования.

    Как право собственности на имущество переходит от лизиногодателя к лизингополучателю

    Условия устанавливают в договоре. Обычно таким условием является выплата всех сумм по договору.

    Например, этот пункт в договоре может быть таким: «Лизингополучатель становится собственником лизингового имущества с момента уплаты всей суммы лизинговых платежей».

    Тогда, перечислив последнюю сумму, лизингополучатель становится собственником имущества, а стороны могут подтвердить этот факт только подписанием акта приёма-передачи предмета договора.

    Исключение — если право собственности нужно регистрировать в госреестрах. Например, здание станет собственностью лизингополучателя только после регистрации.

    Где оформить лизинг

    Как мы уже сказали выше, получить имущество в лизинг можно либо в лизинговой компании, либо в банке. Перечислим некоторые из них:

    Название Условия лизинга
    Лизинг авто Европлан Срок — 12 — 60 мес, сумма — 500 000 — 15 000 000 руб, первый взнос 5 — 49%
    Сбербанк Лизинг Срок — до 48 мес, сумма — до 50 млн, первый взнос от 10%
    Альфа-Банк Лизинг Срок — до 7 лет, сумма — до 40 млн, первый взнос от 0%
    ВТБ Лизинг Срок — до 60 мес, сумма — без ограничений, первый взнос от 10%
    Уралсиб Лизинг Срок — до 60 мес, сумма — до 125 млн, первый взнос от 10%

    Список выгодных банков для открытия счёта

    Посмотреть список

    Выгоды для получателя лизингового имущества

    • Лизинг помогает решить проблему нехватки собственных средств на приобретение нужного движимого и недвижимого имущества.
    • Учет лизинговых платежей на себестоимости позволяет уменьшать размер налогооблагаемой базы по прибыли.
    • Использование метода ускоренного начисления амортизации с коэффициентом не больше трех.
    • Быстрое и доступное обновление основных средств и мощностей, не дожидаясь их морального устаревания.
    • Гибкость графика внесения лизинговых платежей, который рассчитывается с учетом специфики бизнеса, сезонности и прочих факторов.

    Как выбрать лизинговую компанию

    Как оформить лизинговую сделку, мы рассмотрели. Теперь попробуем разобраться в том, как правильно выбрать банк для этой цели. А, если учесть, что от правильного выбора банка зависит многое. И, в первую очередь, финансовая целесообразность сделки, и, ваша выгода от данного соглашения.

    Многие эксперты в данной сфере советуют потенциальному получателю лизингового имущества следовать приведенной ниже краткой инструкции по выбору лизинговой компании.

    1. Внимательно изучите историю компании на финансовом и инвестиционном рынке России.
    2. Обязательно обратить внимание на количество закрытых фирмой договоров и действующих сделок.
    3. Оцените масштабы компании (по наличию филиалов, штату работников и их квалификации).
    4. Дайте оценку открытости лизинговой компании и доступности её услуг для клиентов.
    5. Внимательно изучите ограничения по условиям лизинга и сравнить стоимость услуг с другими компаниями.

    И, главное, помните то, что не всегда самый недорогой партнер – это самый хороший и выгодный. Как правило, за такими выгодными перспективами могут скрываться скрытые санкции и неудобные условия для лизингополучателя. Будьте очень внимательны и всегда тщательно изучайте лизинговый договор.

    Из данной статьи вы узнали о том, что такое лизинг простыми словами, его основных видах, порядке оформления сделок, и, о том, как правильно выбрать лизинговую компанию. Из этого всего становится понятно, что лизинг – это такой финансовый инструмент, который может оказаться выгоден как для физических, так и для юридических лиц. К тому же, это прекрасная альтернатива кредиту, которая, если все правильно и грамотно сделать, может оказаться наиболее приемлемым и выгодным для вас вариантом приобретения нужного для вас имущества.

    Если вам понравилась статья, и вы считаете ее полезной, ПОЖАЛУЙСТА поделитесь ею с друзьями и знакомыми!!!

    Также, вы можете высказать свое мнение о статье и о самом сайте в комментариях, указать недочеты данного ресурса.

    Сайт MyRublik будет вам очень ПРИЗНАТЕЛЕН.

    Выгоды для лизинговых организаций

    • Имущество является собственностью лизингодателя.
    • Долгосрочные отношения с клиентами-лизингополучателями.
    • Налоговые льготы.

    Выгоды для производителей

    • Реализация маркетинговых стратегий и рекламных акций.
    • Четкая обратная связь с потребителем (выявление конструктивных недостатков).
    • Отсутствие риска неплатежа.
    • Рост спроса на сопутствующее оборудование и дополнительную технику.

    Как видите, у лизинга много обоснованных плюсов, которые делают его более выгодным вариантом финансирования, чем кредит или покупка за собственные средства. 

Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Загрузка ...