Коды бюджетной классификации на 2021 год. Патентная система налогообложения — Редакция от 01.01.2021 — Контур.Норматив

Какие КБК должны указывать ИП при уплате налогов и страховых взносов в 2021 году

Полезные документы

При необходимости любой КБК можно расшифровать, то есть определить, для какого безналичного перечисления он предназначен. Например, можно определить, какой платеж обозначает КБК 18210202101082013160. Расшифровку кода смотрите в таблице 1.

Таблица 1. КБК 18210202101082013160: какой налог 2018

Разряды в КБК Какая информация о платеже зашифрована Расшифровка КБК 18210202101082013160
1-й – 3-й Администрирующая платеж структура ФНС (182)
4-й – 6-й К какой группе и подгруппе доходов бюджета отнести платеж Обязательные страховые взносы (102)
12-й – 13-й В какой бюджет должен быть зачислен платеж В бюджет федерального фонда медстраха (08)
14-й – 17-й Вид платежа Пени по взносам за периоды с 2017 года (2013)
18-й – 20-й Поступление в бюджет или вывод средств из бюджета Поступление в виде обязательных страховых взносов (160)

https://www.youtube.com/watch?v=b8oAsN9sc8w

Значит, КБК 18210202101082013160 применяется при перечислении пеней по обязательным медицинским взносам в налоговую инспекцию для зачисления в бюджет федерального фонда медстраха.

На данный момент действуют отдельные КБК для перечисления обязательных взносов на пенсионное, медицинское страхование и социальных страховых взносов по нетрудоспособности и материнству, причем установлены различные коды для:

  • взносов, пеней и штрафов по ним;
  • платежей по взносам за сотрудников и исполнителей по ГП договорам и для платежей «самозанятых» лиц за себя.

КБК по страховым взносам на 2019 год Таблица

Основные коды по взносам приведены в таблице 2.

Таблица 2. КБК 18210202101082013160 и все коды по взносам

Вид платежа КБК
Основной платеж Пени Штрафы
Взносы на ОПС
Взносы, начисленные на вознаграждения сотрудникам

18210202010061010160

Готовая платежка.

18210202010062110160 18210202010063010160
Взносы «самозанятых» лиц за себя

18210202140061110160

Готовая платежка с годового дохода до 300 000 р.

Готовая платежка с годового дохода более 300 000 р.

18210202140062110160 18210202140063010160
Взносы на ОСС по нетрудоспособности и материнству
Взносы, начисленные на вознаграждения сотрудникам

18210202090071010160

Готовая платежка.

18210202090072110160 18210202090073010160
Взносы на ОМС
Взносы, начисленные на вознаграждения сотрудникам

18210202101081013160

Готовая платежка.

18210202101082013160 18210202101083013160
Взносы «самозанятых» лиц за себя

18210202103081013160

Готовая платежка.

18210202103082013160 18210202103083013160

Пени по взносам начисляются, если платеж просрочен. Общие сроки для уплаты взносов – за истекший месяц до 15-й даты следующего месяца. Причем, если 15-е число месяца – это нерабочий день, то крайний срок платежа сдвигается на рабочий день.

Неточное указание КБК в платежке может привести к тому, что перечисление не поступит администратору (ФНС), так как будет определено банком в другой бюджет или в состав невыясненных платежей. В таком случае взносы считаются неуплаченными, в связи с чем налоговая начнет начислять пени. Их можно отменить, если подать заявление на уточнение платежа. После того, как налоговая проведет сверку, в случае положительного решения она отменит пени с даты, когда был перечислен платеж по ошибочному КБК.

КБК: страховые взносы ИП в 2021 году за себя

Абсолютно все предприниматели должны уплачивать взносы за себя на ОПС и ОМС. Взносы за себя в 2020 году предприниматель уплачивает на следующие КБК (Приказ Минфина России от 06.06.2019 N 86н).

182 1 02 02101 08 1013 160
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)

С 1 января 2017 года, на Федеральную налоговую службу РФ возложены полномочия по администрированию страховых взносов,

как уплачиваемых за расчетные (отчетные) периоды до 01.01.2017, установленных Федеральным законом от 24.07.2009 № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»,

так и страховых взносов, установленных Налоговым кодексом Российской Федерации.

Заполнение реквизитов платежного поручения:

  • В полях «ИНН» и «КПП» получателя средств должно указываться значение «ИНН» и «КПП» соответствующего налогового органа, осуществляющего его администрирование
  • В поле «Получатель» – сокращенное наименование органа Федерального казначейства и в скобках – сокращенное наименование налогового органа, осуществляющего администрирование
  • Значение кода бюджетной классификации: первые три знака, обозначающие код главного администратора доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, должны принимать значение «182» – Федеральная налоговая служба.

Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (Работодатели), уплачивающие страховые взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС) указывают Код классификации доходов бюджетов (КБК) в поле 104 распоряжения о переводе денежных средств (платежном поручении) при осуществлении платежей.

Для Страховых взносов на ОМС необходимо указать:

  • 18210202101081013160 – страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования, поступающие от плательщиков;
  • 18210202101082013160 – пени;
  • 18210202101082213160 – проценты;
  • 18210202101083013160 – суммы денежных взысканий (штрафов).

КБК действителен для уплаты взносов за отчетные периоды 2017 года (первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, календарный год).

Другие документы по запросу: Уплата налогов, взносов, сборов Разделы налогообложения КБК Элементы налогообложения и учёта

i.expert.f.png

Справка по теме:
КБК 2017: Коды бюджетной классификации

Код классификации доходов бюджетов

(

КБК

) состоит из 20-ти разрядов и включает:

  1. код главного администратора доходов бюджета (1 – 3 разряды);
  2. код вида доходов бюджетов (4, 5 – 6, 7 – 8, 9 – 11, 12 – 13 разряды);
  3. код подвида доходов бюджетов (14 – 17 разряды);
  4. код классификации операций сектора государственного управления, относящихся к доходам бюджетов (18 – 20 разряды).
  • 1 – 3 разряды кода

    Код главного администратора (1 – 3 разряды кода классификации доходов бюджетов Российской Федерации) состоит из 3-х знаков и соответствует номеру, присвоенному администратору поступлений в бюджет, в соответствии с законодательством Российской Федерации, законодательством субъектов Российской Федерации и правовыми актами, принятыми органами местного самоуправления.

    Администраторами поступлений в бюджет являются:

    • органы государственной власти (в том числе, налоговые органы),
    • органы местного самоуправления,
    • органы управления государственных внебюджетных фондов,
    • Центральный банк Российской Федерации,
    • бюджетные учреждения, созданные органами государственной власти, органами местного самоуправления,

    осуществляющие в установленном порядке контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты, начисление, учет, взыскание и принятие решений о возврате (зачете) излишне уплаченных (взысканных) платежей в бюджет, пеней и штрафов по ним.

    В рамках бюджетного процесса администраторы поступлений в бюджет осуществляют мониторинг, контроль, анализ и прогнозирование поступлений средств из соответствующего доходного источника и представляют проектировки поступлений на очередной финансовый год в соответствующие финансовые органы.

    • 182 – Федеральная налоговая служба
    • 392 – Пенсионный фонд Российской Федерации
    • 393 – Фонд социального страхования Российской Федерации
    • 048 – Федеральная служба по надзору в сфере природопользования
    • 153 – Федеральная таможенная служба …

    Полный перечень Кодов главных администраторов доходов бюджетов смотрите здесь.

  • 4 разряд кода

    Код вида доходов предусматривает следующие группы:

    • 1 – налоговые и неналоговые доходы;
    • 2 – безвозмездные поступления.

    В группу Доходы включаются следующие подгруппы:

    • 01 – налоги на прибыль, доходы;
    • 02 – страховые взносы на обязательное социальное страхование;
    • 03 – налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации;
    • 04 – налоги на товары, ввозимые на территорию Российской Федерации;
    • 05 – налоги на совокупный доход;
    • 06 – налоги на имущество;
    • 07 – налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами;
    • 08 – государственная пошлина;
    • 09 – задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам;
    • 10 – доходы от внешнеэкономической деятельности;
    • 11 – доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности;
    • 12 – платежи при пользовании природными ресурсами;
    • 13 – доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства;
    • 14 – доходы от продажи материальных и нематериальных активов;
    • 15 – административные платежи и сборы;
    • 16 – штрафы, санкции, возмещение ущерба;
    • 17 – прочие неналоговые доходы.
  • 5 – 6 разряды кода

    Код Статьи вида доходов производит дальнейшую детализацию кода Подгрупп вида доходов.

  • 7 – 8 разряды кода

    Код подСтатьи вида доходов производит дальнейшую детализацию кода Статьи вида доходов.

  • 12 – 13 разряды кода

    Код элементов доходов:

    • Для налоговых доходов код элемента доходов соответствует бюджету бюджетной системы Российской Федерации в зависимости от полномочий по установлению ставок налога федеральными органами власти, органами власти субъектов Российской Федерации, органами власти муниципальных образований в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
    • Для неналоговых доходов код элемента доходов определяется в зависимости от полномочий по установлению размеров платежей федеральными органами власти, органами власти субъектов Российской Федерации, органами власти муниципальных образований, органами управления государственных внебюджетных фондов.
    • Для безвозмездных поступлений код элемента доходов определяется исходя из принадлежности трансферта его получателю.

    Устанавливаются следующие коды элементов доходов:

    • 01 – федеральный бюджет;
    • 02 – бюджет субъекта Российской Федерации;
    • 03 – бюджеты внутригородских муниципальных образований городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга;
    • 04 – бюджет городского округа;
    • 05 – бюджет муниципального района;
    • 06 – бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации;
    • 07 – бюджет Фонда социального страхования Российской Федерации;
    • 08 – бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования;
    • 09 – бюджет территориального фонда обязательного медицинского страхования;
    • 10 – бюджет поселения.
  • 14 – 17 разряды кода

    Код Подвидов доходов бюджетов (14 – 17 разряды кода классификации доходов бюджетов Российской Федерации) состоит из 4-х знаков.

    Детализация кодов осуществляется Министерством финансов Российской Федерации, финансовыми органами субъектов Российской Федерации, финансовыми органами местного самоуправления.

    Классификация подвидов доходов кодируется четырьмя знаками.

    По доходам от взимания налогов, сборов, регулярных платежей за пользование недрами (ренталс), таможенных пошлин, таможенных сборов и доходам от взимания государственной пошлины Код подвидов используется для раздельного учета сумм налога (сбора), пеней, денежных взысканий (штрафов) по данному налогу (сбору), поэтому налогоплательщик должен самостоятельно выбрать этот код в зависимости от вида платежа. При этом администраторы указанных доходов обязаны доводить до плательщиков полный код бюджетной классификации в соответствии со следующей структурой кода подвидов доходов, в частности:

    • 1000 – сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному);
    • 2100 – пени;
    • 2200 – проценты по соответствующему платежу;
    • 3000 – суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации.

    ОМС: Для страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования, осуществляется по коду классификации доходов бюджетов 000 1 02 02101 08 0000 160 “Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования” примененяются следующие коды подвида доходов бюджетов:

    • 1011 – “Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, поступающие от плательщиков”;
    • 1012 – “Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, ранее зачислявшиеся в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования (по расчетным периодам, истекшим до 1 января 2012 года)”;
    • 2011 – “Пени по страховым взносам на обязательное медицинское страхование работающего населения, поступающие от плательщиков”;
    • 2012 – “Пени по страховым взносам на обязательное медицинское страхование работающего населения, ранее зачислявшимся в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования (по расчетным периодам, истекшим до 1 января 2012 года)”;
    • 3011 – “Суммы денежных взысканий (штрафов) по страховым взносам на обязательное медицинское страхование работающего населения, поступающим от плательщиков”;
    • 3012 – “Суммы денежных взысканий (штрафов) по страховым взносам на обязательное медицинское страхование работающего населения, ранее зачислявшимся в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования (по расчетным периодам, истекшим до 1 января 2012 года)”.

    ПФР: Администрирование платежей, поступающих в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом от 30 апреля 2008 года № 56-ФЗ “О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений” от застрахованных лиц и работодателей, отражаемых в бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации, осуществляется по коду классификации доходов бюджетов 000 1 02 02041 06 0000 160 “Дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии и взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации” с применением следующих кодов подвида доходов бюджетов:

    • 1100 – дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации;
    • 1200 – взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации.

    Госрегистрация: В целях учета поступлений, администрируемых федеральными государственными органами …, по видам доходов бюджетов подгрупп доходов … 113 – доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства, … применяются следующие коды подвида доходов бюджетов: 6000 – федеральные государственные органы … (Например, Плата за предоставление информации, содержащейся в ЕГРН, ЕГРЮЛ, ЕГРИП).

    Полный перечень Кодов подвида доходов бюджетов смотрите здесь.

  • 18 – 20 разряды кода

    Классификация операций сектора государственного управления, относящихся к доходам бюджетов определяется трехзначным кодом (18 – 20 разряды кода классификации доходов бюджетов Российской Федерации) классификации операций сектора государственного управления, предусматривающей группировку операций по их экономическому содержанию, и представлена следующими позициями:

    • 110 – налоговые доходы;
    • 120 – доходы от собственности;
    • 130 – доходы от оказания платных услуг;
    • 140 – суммы принудительного изъятия;
    • 150 – безвозмездные поступления от бюджетов;
    • 151 – поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;
    • 152 – поступления от наднациональных организаций и правительств иностранных государств;
    • 153 – поступления от международных финансовых организаций;
    • 160 – страховые взносы на обязательное социальное страхование;
    • 170 – доходы от операций с активами;
    • 180 – прочие доходы;
    • 410 – уменьшение стоимости основных средств;
    • 420 – уменьшение стоимости нематериальных активов;
    • 430 – уменьшение стоимости непроизведенных активов;
    • 440 – уменьшение стоимости материальных запасов.

18210202140061110160 КБК: расшифровка-2021 для ИП

Данный КБК называется «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)».

КБК по страховым взносам в 2020–2021 годах для ПФР

Уплату страховых взносов в ПФР осуществляют:

  • ИП, работающие без наемных сотрудников (за себя);
  • ИП и юрлица, нанимающие работников (с доходов этих работников).

При этом уплата ИП взноса за себя не освобождает его от перечисления в установленном объеме платежей в ПФР за сотрудников и наоборот.

ИП, не имеющие персонала, уплачивают в ПФР 2 типа взносов:

  1. В фиксированной величине — если ИП зарабатывает не более 300 000 руб. в год. Для таких платежных обязательств в 2020-2021 годах установлены КБК 18210202140061110160 (если оплачивается период с 2017 года) и КБК 18210202140061100160 (если оплачивается период до 2017 года).

ВАЖНО! Доходом ИП на ЕНВД в целях исчисления фиксированных страховых взносов является вмененный доход, а не выручка (письмо Минфина РФ от 18.07.2014 № 03-11-11/35499).

  1. В размере, составляющем 1% от выручки, которая превышает 300 000 руб. в год. Для соответствующих платежных обязательств, начисленных до 2017 года, установлен КБК 18210202140061200160. А вот взносы, начисленные в 2017–2021 годах, следует перечислять на КБК 18210202140061110160. То есть код такой же, как и для фиксированной части (письмо Минфина России от 07.04.2017 № 02-05-10/21007).

Об актуальном размере фиксированного платежа ИП узнайте по ссылке.

ИП и юрлица, нанимающие работников, уплачивают за них пенсионные взносы, начисляемые от их зарплаты (и иных трудовых выплат), по КБК 18210202010061010160 (если начисления относятся к периоду с 2017 года) и КБК 18210202010061000160 (если начисления сделаны за период до 2017 года).

Образец платежного поручения по взносам на ОПС за работников вы найдете в КонсультантПлюс. Если у вас еще нет доступа к этой правовой системе, пробный полный доступ можно получить бесплатно.

18210202101081013160 – расшифровка

КБК 18210202101081013160 расшифровка – страховой платеж ОМС. Его уплачивают все налогоплательщики, которые выступают в качестве налогового агента (то есть работодателя). Средства по этому направлению поступают в федеральный фонд ФНС. КБК отражается в платежном поручении в строке «104».

Все перечисления, относящиеся к ОМС, шифруются знаком 13 в 16-17 знакоместах. Ранее шифровались значением 11.

18210202101082013160 КБК-расшифровка 2019

Какой налог обозначает КБК можно понять из набора цифр, входящих в него:

  • первые три цифры (182) обозначают администратора платежа (ФНС);
  • следующие восемь цифр указывают на группы, подгруппы, статьи и подстатьи платежа (в данном случае бюджет получает страховые взносы);
  • двенадцатая и тринадцатая цифра – элемент, характеризует получателя (ФОМС);
  • с четырнадцатой по семнадцатую (2013) – вид платежа (пени);
  • последние три цифры указывают, что получает бюджет (160 – страховые взносы).

Ошибка в КБК не считается критичной, ее можно уточнить, подав соответствующее заявление в свою налоговую инспекцию.

КБК ОМС ИП за себя – 2021

При уплате страхового взноса на ОМС за себя ИП должен указать КБК 182 1 02 02103 08 1013 160.

КБК по страховым взносам для ИП с работниками

Если у ИП есть работники, то, помимо взносов за себя, предприниматель должен уплачивать страховые взносы с выплат работникам. В этом случае указываются следующие КБК.

КБК для ИП на ОСН

Если ИП применяет ОСН, то ему для уплаты налогов понадобятся эти КБК.

Вид налога КБК
НДФЛ за себя 182 1 01 02020 01 1000 110
НДС 182 1 03 01000 01 1000 110

КБК патента для ИП на 2021 год

Если ИП применяет ПСН, то КБК зависит того, на какой территории предприниматель ведет свою деятельность и куда зачисляется налог.

Бюджет, в который зачисляется налог КБК
Бюджеты городских округов 182 1 05 04010 02 1000 110
Бюджеты муниципальных районов 182 1 05 04020 02 1000 110
Бюджеты городов федерального значения 182 1 05 04030 02 1000 110
Бюджеты городского округа с внутригородским делением 182 1 05 04040 02 1000 110
Бюджеты внутригородских районов 182 1 05 04050 02 1000 110
Бюджеты муниципальных округов 182 1 05 04060 02 1000 110

КБК для ИП на ЕСХН

Предприниматели, уплачивающие единый сельскохозяйственный налог, перечисляют его на КБК 182 1 05 03010 01 1000 110.

logo_kp.png

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс .

Бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Загрузка ...