Регистрация ООО с иностранным учредителем физическим лицом: может ли иностранец открыть ООО в России

Налогообложение ООО с иностранным учредителем не покажется вам сложным вопросом, если вы обратитесь в компанию Consult Group.

Содержание

1. Требования и ограничения для иностранцев-учредителей ООО

В 2021 году по российскому законодательству иностранные граждане и компании могут быть учредителями общества с ограниченной ответственностью. Однако существует ряд ограничений для участия таких лиц в российских ООО. Кроме того, есть некоторые отличия в пакете регистрационных документов.

Особые требования к учредителям

  • Если в иностранной компании только один учредитель, такая компания не вправе быть единственным учредителем российского ООО,
  • При учреждении страховых организаций доля иностранного капитала не должна превышать 50%,
  • Если доля участия учредителя-иностранной компании свыше 49%, льготы для малого бизнеса не действуют.

Ограничения по видам деятельности

При создании ООО с долей иностранного капитала требуются дополнительные документы. Например, для кредитных организаций нужно предоставить бухгалтерские документы за 3 года и заключение аудитора.

Некоторые виды деятельности для ООО с иностранным участием запрещены:

  • Работа с радиоактивными отходами
  • Аренда земельных участков в портовых и приграничных зонах
  • Ведение крупного телекоммуникационного или издательского бизнеса
  • Участие в оборонных предприятиях
  • Добыча полезных ископаемых и разработка недр

Налоговые особенности

По некоторым налогам ставка для юрлиц с иностранным капиталом выше, также есть ограничения по использованию специальных налоговых режимов:

  • Учредители-иностранные юр. лица платят повышенный налог на дивиденды — 15%.
  • Если доля иностранного (как и российского) юр. лица в уставном капитале больше 25%, такому ООО нельзя применять УСН.
  • Если у организации иностранные учредители-физ. лица, то, независимо от размера их доли, ООО может работать на “упрощенке”.

КТО ОБЯЗАН ПРЕДСТАВЛЯТЬ УВЕДОМЛЕНИЕ
(Пункт 3.1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации)

Физические лица и организации:

  1. имеющие долю участия в иностранных организациях более 10% И/ИЛИ
  2. являющиеся учредителями иностранных структур без образования юридического лица (ИСБОЮЛ).

Необходимые документы *

Для учредителей – иностранных юридических лиц:

  • Свидетельство о регистрации или выписку из  торгового реестра компаний (или другой документ,  заменяющий  его  в  силу  требований  местного законодательства).
  • Правоустанавливающие документ на руководителя организации (Как правило, протокол или решение о назначении Директора).
  • Устав, учредительный договор
  • Справка из Налогового органа о присвоении организации ИНН или другого аналогичного кода налогоплательщика.

Для учредителей – иностранных физических лиц:

  1. Ксерокопия паспорта с визой.

Все документы должны быть легализованы консульскими учреждениями обеих стран, с  нотариально заверенным переводом на русский язык.

Для  ряда стран-участников Гаагской конвенции  1961 года вместо консульской   легализации    необходимо проставление специального штампа – Апостиль.

Данные о единоличном исполнительном органе (Директоре, Генеральном директоре и т.п.) и Главном бухгалтере:

  1. Ксерокопия паспорта;
  2. Ксерокопия свидетельства о постановке на налоговый учет.

Данные о единоличном исполнительном органе (Директоре, Генеральном директоре и т.п.) и Главном бухгалтере:

  1. Гарантийное письмо (оригинал);
  2. Свидетельство о праве собственности на предоставляемое помещение (нотариально удостоверенная копия).

ДЕВЕНТЕР-РУС

Холдинг «DEVENTER Profile», в который входит компания ДЕВЕНТЕР- РУС, является одним из ведущих европейских предприятий по разработке и изготовлению уплотнителе…

7142692

location_on-24px.svg Московская область, Раменский район, деревня Юрово, Заводская улица, 10

2
5294190

msk.png ВДНХ (1180 м.)

location_on-24px.svg Москва, проспект Мира, 119, ВВЦ, п-н 46

3
21298342

location_on-24px.svg Московская область, Красногорск, Волоколамское шоссе, 1, строение 1, офис 304

4
7146315

location_on-24px.svg Московская область, Ленинский район, деревня Румянцево, владение 4, строение 1, корпус

5
10943439

msk.png Парк Победы (2169 м.)

location_on-24px.svg Москва, Мосфильмовская улица, 52

6
10960381

work-time-24px.svg Режим работы: Пн-Пт 09:00-18:00

msk.png Калужская (1643 м.)

location_on-24px.svg Москва, Ленинский проспект, 95-а, офис 306

7

О компании в цифрах

30+

30 профессиональных бухгалтеров и юристов

15+

Работаем в России
с 2005 года

700+

Более 700 клиентов выбрали нас с момента основания

ФЛОТТВЕГ МОСКАУ

Производство декантерных центрифуг и сепараторов. Flottweg более 60 лет разрабатывает и производит оборудование для механического разделения. За более чем 25 ле…

15413492

work-time-24px.svg Режим работы: Пн-Пт 09:00-18:00

location_on-24px.svg Московская область, Химки, Вашутинское шоссе, 17

8

2. Изменения в пакете документов

Учредитель — иностранное физ. лицо

Если ООО учреждает иностранный гражданин, то к пакету регистрационных сведений обязательно нужно приложить следующие документы:

  • Оригинал (для личной подачи) и нотариально заверенная копия удостоверения личности в стране гражданства
  • Нотариально заверенный перевод удостоверения личности (для некоторых стран также потребуется апостиль)
  • Документ, подтверждающий постоянное проживание за пределами РФ (также с нотариально заверенным переводом)
  • Разрешение на работу в России (если иностранец будет назначен в качестве директора ООО)

Учредитель — иностранная компания

Если ООО учреждает другая иностранная компания, то в инспекцию нужно подать такие же сведения, как для российского юрлица. Однако часто названия документов, уполномоченных органов или требуемых реквизитов в России и других странах не совпадают. В таком случае нужно подать аналогичный или максимально близкий по содержанию документ, в котором содержатся необходимые сведения.

Перечень необходимых для регистрации документов у учредителя-иностранного юрлица будет таким:

  • Копии учредительных документов
  • Свидетельство о регистрации или его аналог
  • Выписка из торгового реестра или реестра юрлиц в стране регистрации компании (обязательно с указанием реестрового номера организации)
  • Документ о присвоении ИНН или его аналога
  • Банковская выписка или справка о наличии счета
  • Доверенность (если регистрационными и другими процедурами занимается не руководитель компании)

Все копии документов должны быть заверены у нотариуса и переведены на русский язык (перевод тоже заверяется). В большинстве случаев понадобится также легализация в консульстве – проставление апостиля, но есть ряд стран, с которыми РФ заключила соглашения об упрощении легализации документов. Для резидентов таких государств нотариального заверения будет достаточно. Учтите, что инспекция примет только документы, заверенные нотариусом, аккредитованным на территории РФ. Обычно это значит, что для подготовки документов всем учредителям необходимо приехать в Россию. В редких случаях таких нотариусов также можно найти в российских консульствах.

Больше всего путаницы при регистрации ООО с иностранным учредителем возникает из-за несоответствия российского и зарубежного документооборота. При возникновении сомнений имеет смысл приложить максимум имеющихся документов. В первую очередь переводите документы, в которых содержатся необходимые инспекции сведения, даже если ни название, ни форма документа в России и стране регистрации учредителя не совпадают. Учтите, что при переносе данных из документов в заявление на регистрацию нужно использовать то написание, которое содержится в переводе документа, а не в оригинале.

Документы для открытия ООО

Готовитесь зарегистрировать ООО?

Избавьте себя от поиска всех нужных бланков и сомнений в правильности заполнения. С помощью нашего бесплатного онлайн-сервиса за 15 минут вы сможете получить весь пакет необходимых документов. Просто заполните анкету, следуя подсказкам. Затем скачайте и распечатайте документы с инструкцией по подаче.

Проблемы ООО, учрежденного иностранной организацией, при уплате налогов 

Рассмотрим налоговые аспекты, по которым можно ожидать возникновения тех или иных проблем в связи с национальной принадлежностью учредителя.

Подп. 3 п. 3 ст. 284 НК РФ предусматривает для иностранных корпораций ставку налога на прибыль в размере 15% по получаемым дивидендам. Если по ошибке рассчитать налог по более низкой ставке, предусмотренной для учредителей — российских организаций, такое ООО могут ожидать неприятности со стороны фискальных органов. Ведь в данной ситуации ООО выступает налоговым агентом, к обязанностям которого относится исчисление, удержание и уплата налога за то лицо, которое получает доход. 

Обратите внимание! С большим количеством стран Россией заключены соглашения об устранении двойного налогообложения. В них может быть указана пониженная ставка налога, уплачиваемого с полученных дивидендов. 

Как правило, пониженная ставка применяется в отношении иностранных организаций, сделавших существенный инвестиционный вклад. Обращаем внимание, что для того, чтобы воспользоваться такой пониженной ставкой, иностранная организация должна подтвердить свое местонахождение (п. 1 ст. 312 НК РФ). 

Во сколько обойдется регистрация и сколько времени она займет

Открыть ООО нерезиденту РФ достаточно просто, но придется пойти на определенные расходы:

  • государственная пошлина – 4 тыс. рублей;
  • услуги нотариуса – от 1 до 2 тыс. рублей;
  • приобретение печати – 1 тыс. рублей;
  • открытие счета в банке – порядка 2 тыс. рублей.

К этому нужно добавить накладные расходы на изготовление ксерокопий и т.д. Кроме того, придется оплатить свою долю уставного капитала.

Срок регистрации ООО от момента подачи всех документов составляет от 5 до 7 рабочих дней.

Проверка статуса заявления

Как проверить этап рассмотрения заявки

При приеме заявления ему присваивается порядковый номер. По этому номеру на сайте ФНС вы можете проверить этап, на котором находится рассмотрение заявки. Правда, для этого необходимо завести личный кабинет на этом сайте.

Если вы не зарегистрированы на сайте, можно просто позвонить в отделение налоговой инспекции, куда вы сдавали бумаги, и получить необходимую информацию.

Консультации по налогообложению

Компания ConsultGroup предоставляет иностранным гражданам консультации и помощь в открытии юридических лиц на территории России, а также помогает в выборесистемы налогообложения. 

АРМАТУРА ГРУПП

Представтельство компании АО «ARMATURY Group». Возникло благодаря слиянию трёх компаний, действующих на чешском и словацком рынках. Мы продолжаем деятельность н…

5284284

msk.png Маяковская (274 м.)

location_on-24px.svg Москва, 3-я Тверская-Ямская улица, 31/35, офис 601

20
Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Загрузка ...