Торговля сигаретами в 2021: Все подробности от А до Я

Розничная торговля табачными изделиями.

Содержание

Можно ли отнести табак к продовольственным товарам?

Данная постановка вопроса требует изучения истории вопроса. Ранее табак относился к продовольственным товарам. В частности, до 2009 г. так считало постановление Правительства Российской Федерации от 13.08.1997 № 1013.

«ОК 034-2014 (КПЕС 2008). Общероссийский классификатор продукции по видам экономической деятельности» (утв. Приказом Росстандарта от 31.01.2014 № 14-ст не содержит понятия продовольственных и непродовольственных товаров.

Существуют акты косвенного характера, которые отдаленно позволяют отнести табак к продовольственным товарам. К примеру, постановление Правительства РФ от 15.03.1994 № 202 содержит следующую формулировку «…ссуды из федерального фонда выдаются для осуществления завоза нефти, нефтепродуктов, топлива, продовольствия (за исключением спиртных напитков, пива и табачных изделий)…».

Прошлое ранее существовавших актов, которые относили табак к продовольствию, находит свое отражение в актуальных документах. Вот что говорит Распоряжение Правительства РФ от 12.04.2020 № 993-р «Об утверждении Стратегии развития агропромышленного и рыбохозяйственного комплексов Российской Федерации на период до 2030 года» – «В структуре оборота розничной торговли удельный вес торговли пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями …».

Юридические вопросы: регистрация ИП, лицензии

Если вы решили заняться торговлей, и в частности, торговлей сигаретами и другими табачными изделиями, вам придется зарегистрировать свой бизнес: открыть ИП или ООО и зарегистрироваться в местных органах ФНС. Регистрация ИП или ООО особых сложностей, как правило, не вызывает.

Табачный бизнес, торговля табаком и табачными изделиями не относится к числу занятий, требующих обязательной регистрации, так что лицензирование табачной продукции необязательно. Продавать сигареты имеет право розничный продавец, который занят торговлей продуктами питания и схожей продукции.

Регистрируя предприятие (ИП или ООО) нужно верно выбрать основной и дополнительные коды ОКВЭД для этого вида деятельности и указать их при регистрации.

Основной код ОКВЭД для розничной торговли табаком — 47.11 Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах. Кроме этого основного кода, возможно, вам потребуется внести в свой список ОКВЭД следующие индексы:

  • 47.11.2 Торговля розничная незамороженными продуктами, включая напитки и табачные изделия, в неспециализированных магазинах

  • 47.19 Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах

Для специализированного табачного магазина

  • 47.2 Торговля розничная пищевыми продуктами, напитками и табачными изделиями в специализированных магазинах

  • 47.26 Торговля розничная табачными изделиями в специализированных магазинах На рынках

  • 47.81 Торговля розничная в нестационарных торговых объектах и на рынках пищевыми продуктами, напитками и табачной продукцией

  • 47.81.1 Торговля розничная в нестационарных торговых объектах напитками и табачной продукцией

  • 47.81.2 Торговля розничная на рынках пищевыми продуктами, напитками и табачной продукцией

Для оптовой торговли табачными изделиями:

  • 46.3 Торговля оптовая пищевыми продуктами, напитками и табачными изделиями

  • 46.35 Торговля оптовая табачными изделиями

  • 46.39 Торговля оптовая неспециализированная пищевыми продуктами, напитками и табачными изделиями

Как зарегистрировать магазин в системе «‎Честный Знак»

Маркировку табачных изделий контролирует ЦРПТ. Регистрация для предпринимателей на сайте ‎«‎Честный Знак»‎ открыта с 1 марта 2019 года. Если вы еще не создали учетную запись на сайте, то сделайте это. За регистрацию в системе платить не нужно.

Чтобы создать новую учетную запись, понадобится усиленная электронная подпись. Она должна быть оформлена на имя руководителя компании. Если у вас есть электронная подпись, которую вы используете, например, для сдачи налоговой отчетности, можете использовать ее. Оформлять вторую ЭЦП необязательно.

При регистрации необходимо указать реквизиты вашей компании и данные о товаре, которым вы будете торговать. После регистрации компании будет присвоен уникальный ID номер. В личном кабинете есть полный набор инструментов для работы с маркированными товарами.

Система налогообложения для торговли сигаретами

Сигареты и прочие табачные изделия — товар, подлежащий обязательной маркировке. А значит, для их реализации налоговое законодательство не разрешает использовать патентную систему (ПСН). К тому же, эти системы налогообложения планируется отменить в ближайшем будущем. Поэтому, регистрируя свой бизнес в налоговых органах, выбирайте либо УСН, либо основную систему налогообложения (ОСНО).

Правила постановки на учет немаркированных остатков

С 1 июля 2019 г. производители и импортеры табака обязаны наносить маркировку на продукцию. Для маркировки сигаретных пачек используется штрих-код Data Matrix. Размер штрих-кода: 0,5 на 0,5 см. Расшифровку можно провести двумерным сканером или терминалом сбора данных.

Магазины заказывают штрих-коды в 2-х случаях:

  • На складе остались немаркированные изделия (изготовленные или ввезенные до 1 июля 2019 года).
  • Пришел возврат с утраченными или поврежденными штрих-кодами.

Оставить заявку на выдачу штрих-кодов можно в личном кабинете на сайте ‎«‎Честный Знак». Цена генерации одной этикетки: 50 копеек без учета НДС. Готовые шаблоны можно сохранить на ПК и распечатать на принтере этикеток.

Наклеив липкие этикетки, активируйте использованные коды на сайте. Неиспользованные коды ‎«сгорают» через 60 дней после получения.‎ Активные коды выводятся из оборота после продажи или списания товара. Списание проводится через сайт ЦРПТ.

Как правильно продавать сигареты и табачную продукцию в 2020 году чтобы не получить штраф?

Правила розничной торговли табачными изделиями

Табачные изделия — вредный для здоровья товар, к которому предъявляются особые требования. Так, например, запрещена поштучная реализация сигарет и папирос, табачные изделия запрещается продавать лицам, не достигшим возраста 18 лет. Каждая пачка сигарет должна быть снабжена предупреждением Минздрава и иллюстрацией с последствиями курения. Эти правила знают все, кто торгует сигаретами. Но есть еще некоторые правила, которые нужно соблюдать при реализации табака и электронных сигарет.

  • сигареты и табачные изделия разрешается продавать только в местах, которые подходят под определение стационарной торговой точки — с торговым залом, продавцами, кассирами и т.д., либо в специализированных табачных киосках.

  • запрещено законодательством торговать табачными изделиями методом развозной торговли: на выставках, ярмарках и т.д.

  • табакосодержащие товары запрещено выкладывать на витрины и демонстрировать сигареты: покупатель может видеть только распечатанный прайс с ассортиментом табачных изделий и ценами

  • нельзя продавать сигареты в розницу поштучно и в пачках, в которых меньше 20 сигарет

  • строго запрещается торговать табачными изделиями в образовательных, культурно-спортивных и медицинских учреждениях, в общественном транспорте и в государственных учреждениях, в зданиях вокзалов, аэропортов, автовокзалов.

  • если магазин или торговый павильон располагается менее чем в 100 метрах от образовательного учреждения, реализация табака в таком магазине запрещена

  • запрещено продавать табачные изделия в гостиницах, хостелах, в местах оказания бытовых услуг,

  • запрещена продажа сигарет несовершеннолетним и лицам моложе 18 лет: продавец обязан, в случае сомнений, попросить покупателя предоставить документ,подтверждающий его возраст,

  • запрещается продажа табачных изделий по ценам, которые ниже минимально установленных: рекомендованная стоимость пачки обычно устанавливается производителем.

Это основные правила, которые действуют на всей территории России. Однако в регионах могут устанавливаться и свои, дополнительные правила торговли табачными изделиями. Чтобы не оказаться оштрафованным, проконсультируйтесь насчет этих правил в местных муниципальных органах.

Фото - Сигаретный станокСобственное производство сигарет

При производстве главная роль отводится оборудованию. Рекомендуется сразу выбирать единую технологическую линию. Покупка по отдельности может привести к тому, что один станок или механизм не будет сочетаться с другим, и будут происходить сбои при производстве.

К дополнительным преимуществам единого мини-завода относят:

  • легкость в подключении;
  • мобильность – все подключено между собой, можно перевозить с одного помещения в другое;
  • безопасность;
  • экономия – благодаря единому цеху не нужно нанимать много работников, все процессы автоматизированы.

Вся система включает в себя следующее оборудование:

  • Резательный станок и шнеки, измельчающие листья табака;
  • Аппарат для резки на сигареты;
  • Механизм скрутки;
  • Механизм для установки фильтра;
  • Укладочный станок для упаковки в пачки;
  • Марочный автомат для наклеивания акцизной марки;
  • Производственный принтер для печати предупреждений от Минздрава и изображений на упаковках;
  • Упаковочные автоматы: для единичной упаковки в полиэтилен или целлофан, а также для создания блоков;
  • Единая конвейерная линия.

Процесс производства включает в себя следующие этапы:

  • Подбор сырья – выбирается листовой табак. Выбирать нужно по сорту и сушке. Эти нюансы нужно изучать отдельно в соответствии с технологией производства. Приобретайте сразу несколько сортов, чтобы производить линейку с разными продуктами.
  • Нарезание табака;
  • Свертка при помощи папиросной бумаги;
  • Нарезание сигарет;
  • Вставка фильтра;
  • Раскладка по пачкам;
  • Наклеивание марочных знаков;
  • Обертка;
  • Создание блоков;
  • Расклейка акцизов на блоки;
  • Укладка в картонные короба блоков.

Предприниматель должен позаботиться о том, чтобы его продукция была с фильтрами. При их отсутствии партии могут быть изъяты, а производство закрыто.

Основные затраты при открытии связаны с покупкой сырья и оборудования. В дальнейшем ежемесячные траты будут основаны на аренде помещения, заработной плате сотрудникам и расходниках.

Более обоснованным является отнесение табака к непродовольственным товарам

Подтверждение данного вывода можно найти в совокупности нормативных актов.

Согласно ст. 2 ФЗ «Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации»: продовольственные товары – продукты в натуральном или переработанном виде, находящиеся в обороте и употребляемые человеком в ПИЩУ (в том числе продукты детского питания, продукты диетического питания), бутилированная питьевая вода, алкогольная продукция, пиво и напитки, изготавливаемые на его основе, безалкогольные напитки, жевательная резинка, пищевые добавки и биологически активные добавки.

Следовательно, обязательным свойством продовольственных товаров является возможность употребления в пищу. Иные продовольственные товары должны быть специально поименованы.

Указанное определение аналогично определению пищевых продуктов, которое содержится в ст. 1 ФЗ «О качестве и безопасности пищевых продуктов».

Перечень продовольственных и непродовольственных товаров можно обнаружить в  Письме Минэкономики РФ № МЮ-636/14-151, Госкомстата РФ № 10-0-1/246 от 27.07.1993 «О Методических рекомендациях по отнесению промышленной и сельскохозяйственной продукции к товарам народного потребления». Несмотря на то, что табак не отнесен ни к одной группе, но с учетом закрепленных в ст. 2 ФЗ «Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации» и ст. 1 ФЗ «О качестве и безопасности пищевых продуктов» определений можно с уверенность отнести его к непродовольственным товарам. В этом случае руководствуемся суждением от обратно: поскольку в числе продовольственных товаров табак не поименован – значит, он относится к непродовольственным.

В случае возникновения вопросов предлагаем звонить по телефонам: +7 (499) 390-10-96, + 7 (926) 559-56-19

Маркировка табачных изделий: что понадобится в розничном магазине

С 1 июля 2020 года введен запрет на продажу немаркированного табака и табачных изделий (сигарет и папирос). С 1 июля 2021 года будет запрещен оборот и остальных табачных изделий без маркировки.

А с 11 января 2021 года в России начался эксперимент по маркировке никотиносодержащей продукции. Срок окончания – 28 февраля 2022 года (постановление Правительства РФ №2273 от 25.12.2020 года). Будут маркироваться табачные стики и смеси для кальяна, не содержащие табак.

  1. Обмен документами (УПД – универсальными передаточными документами) с поставщиками маркированных сигарет должен вестись через системы электронного документооборота.Поэтому для того, чтобы заниматься реализацией табачных изделий по закону (для розничной торговли и оптовых продаж), необходимо использовать ЭДО.

  2. Для реализации маркированного табака в розничной торговой точке вам понадобится:

    • онлайн-касса с кассовой программой, которая умеет распознавать код маркировки:

      • поддерживает тег 1162,

      • включает в чек код товара,

      • отправляет код вместе с фискальными данными в ОФД.

    • 2D-сканер для считывания кодов маркировки (в некоторые модели онлайн-касс сканер уже встроен)

    За торговлю нелегальным товаром (немаркированными табачными изделиями, продажу нелегальных сигарет), предусмотрена административная ответственность. Игнорируя этот запрет, можно получить административный штраф за продажу немаркированных пачек сигарет. Если сигареты или другая табакосодержащая продукция без маркировки поступила в продажу по вине конкретного должностного лица, например, продавца или товароведа, его оштрафуют на 10–15 тыс. руб. На юрлицо за такое нарушение торговли налагается штраф 200–300 тыс. руб.

    В список товаров, подлежащих обязательной маркировке, кроме сигарет входят сигары, сигариллы, папиросы, индийские биди и кретек, фасованный трубочный и кальянный табак, жевательный, нюхательный табак и т.д.

  3. Для того чтобы начать работу с маркировкой табака и продавать подакцизный товар, нужно зарегистрироваться в системе маркировки “Честный знак”.

    • Заполнить анкету и зарегистрироваться системе цифровой маркировки “Честный знак”.

    • Внести в систему сведения о торговой точке через личный кабинет участника табачного оборота.

  4. Кроме того, для приемки и подписания универсальных передаточных документов (УПД) на табачную продукцию от поставщиков в системе ЭДО, вам понадобится квалифицированная электронная подпись.

2.jpg

Узнать подробнее

Фото - Электронные сигареты в дымуТорговля электронными девайсами

Вейпинг – популярное направление среди молодежи. За 2018 – 2020 годы особенно возрос спрос на электронные девайсы. Это делает открытие магазина рентабельным бизнесом. К преимуществам открытия также относят наличие постоянных клиентов и независимость от сезона. Перед открытием нужно составить бизнес-план.

Лучше зарегистрировать свой бизнес, как ИП. Важен выбор кода ОКВЭД. Для деятельности подходит 47.54.

Ассортимент магазина должен включать, хотя бы 70 позиций. В них входят не только устройства, но и аксессуары, жидкости. Ассортимент разложен в стеклянных витринах.

Основные затраты на товары:

  • Электронная сигарета + аккумулятор – 3 тыс. рублей;
  • Жидкости – от 150 до 400 рублей;
  • Аксессуары – от 300 до 2500 рублей.

Дополнительно нужно оформить аренду, что входит в ежемесячные расходы. Оплата работы сотрудников. Для начала требуется 2 кассира-консультанта, который работают посменно. Если хотите оптимизировать затраты на сотрудников, то можете совмещать роль кассира-консультанта и администратора.

Расположение магазина желательно в людных местах, где много молодежи. Интересная идея – это создать не просто магазин, а клуб интересов, где покупатели могут общаться между собой, обсуждать новинки в мире вейпинга. Тогда нужно выделить отдельное помещение со стульями и стойкой.

Годовой оборот в России рынка электронных устройств и аксессуаров к ним составляет 30 миллиардов рублей.  

Маркировка сигарет и табака — штрафы

Табачную продукцию и сигареты без маркировки запрещено продавать. Несоблюдение правил маркировки табака — верный путь к административным штрафам.

Вид взыскания Размер суммы штрафа, рублей
юридические лица должностные лица, в том числе ИП граждане
Производство без марок или с нарушениями 100 000-150 000 10 000-15 000
Продажа и оборот товаров без ДатаМатрикс 50 000-300 000 5000-10 000 2000-4000
Нарушения в чеке при продаже 5000-10 000 1500-3000

Размеры штрафов утверждены статьей 15.12 КоАП РФ. Изделия без марок будут конфискованы. Если ущерб бюджету признают крупным (от 1,5 млн ₽), наказание назначат по статье 171.1 УК РФ. Кроме конфискации и штрафов виновных может ожидать заключение и принудительные работы.

Фото - График продажТоп продаваемых сигарет

В мире к продаваемым маркам относят:

  1. Marlboro;
  2. Winston;
  3. L&M;
  4. Camel;
  5. Parliament;
  6. Pall mall;
  7. Dunhill;
  8. Red&White;
  9. New Port;

В России большим спросом пользуются следующие бренды:

  1. Winston;
  2. Parliament;
  3. Bond;
  4. Marlboro;
  5. Петр I;
  6. Camel;
  7. Kent;
  8. Rothmans;
  9. Phillip Morris;
  10. ЯВА.

Основные компании, занимающиеся продажей сигарет:

  1. British American Tobacco – компания представлена в 200 странах мира. За последний год фирма осуществила продажу на 55 млрд долларов.
  2. Phillip Morris International – производит крупные марки: Marlboro, Philip Morris, L&M. Компания планирует перейти к электронным девайсам в будущем. Обороты в 45 млрд долларов.
  3. Imperial Tobacco – британский производитель, который участвует в создании брендов Winston, Bond. Около 38 млрд долларов в год.

Все крупные и мелкие компании в мире осуществляют оборот в 150 миллиардов долларов за один год.

Онлайн-касса для торговли табачными изделиями

Для реализации табака и сигарет потребуется онлайн-касса с модулем маркировки и сканером для считывания кода Data Matrix.

Любая касса не подойдет. Например с автономной кнопочной кассой наладить работу с маркированными будет проблематично. Кассы требуют подключение к ПК, что дорого и нерационально. Поэтому при работе с маркированными товарами лучше рассматривать современные виды онлайн-касс – смарт-терминалы.

К выбору кассы для розничной торговли сигаретами нужно подходить крайне ответственно, чтобы потом не столкнуться с непредвиденными расходами на модернизацию кассы, на обновление ПО или сервисную поддержку.

Учтите 9 основных критериев

  1. Определитесь, какая касса для вас будет оптимальным вариантом: мобильная или стационарная, с каким типом интернет-соединения.

  2. Сможете ли вы оперативно менять номенклатуру и цены на товар прямо на кассе.

  3. Платно или бесплатно: нужно ли платить за кассовый сервис, за дополнительный функционал

  4. Как происходит обновление ПО, сколько это стоит и как быстро обновляется ПО

  5. Как организована работа с маркировкой, и сколько стоит такой функционал

  6. Как работает техподдержка: каналы связи, формат и время работы поддержки. Платная или нет.

  7. Есть ли возможность подключения к кассе товароучетного сервиса. Сколько это стоит.

  8. Кто разработчик кассовой программы и дополнительного ПО. Не будет ли программного конфликта между кассовой программой и другими сервисами.

  9. Можно ли настроить обмен данными с интернет-магазином и бухгалтерией.

Про чек-лист для выбора кассы и более подробно обо всех критериях оценки мы рассказали в этой статье.

МТС Кассы всех моделей уже умеют работать с маркированным товаром, а 2D-сканер для считывания кодов маркировки уже встроен в некоторые модели.Более подробно о решении для продажи маркированных сигарет мы написали здесь.

Покупка онлайн кассы и затраты на обязательные регистрации в ОФД и ФНС могут оказаться слишком большими, особенно для тех, кто только начинает бизнес. В этом случае МТС Кассу можно взять напрокат — в аренду. За небольшую ежемесячную плату вы получите подключенную и настроенную, готовую к работе кассу. Впоследствии арендованную кассу можно будет выкупить в собственность.

МТС Касса предлагает вам полный пакет решений для старта любого бизнеса

Если вы только открываете свой бизнес, то наша помощь может вам пригодиться и существенно сэкономит время.

Начинающим предпринимателям мы помогаем

  • Бесплатная регистрация ИП или ОО в ФНС, помощь в оформлении документов и оформлении необходимых разрешений.

  • Открытие РКО и помощь индивидуальным предпринимателям в выборе банка для обслуживания

  • Бухгалтерское сопровождение ИП и ООО

  • Круглосуточные сервис и техподдержка

Узнать подробнее

Мобильное приложение “МТС Касса. Мой Бизнес” для предпринимателей позволит вам контролировать бизнес удаленно из любого уголка мира.

Вам будет доступна статистика по каждой кассе в режиме реального времени: начало и закрытие смен, остаток денег в кассе, приход и т.д.

Приложение абсолютно бесплатно и доступно для пользователей на любом тарифе.

Доступно для скачивания

Сергей Музыкантов

Директор по продуктам МТС Кассы

Автор статьи

Рейтинг
( 2 оценки, среднее 5 из 5 )
Загрузка ...