Банковская группа и банковский холдинг

Головной структурой в холдинге может быть любая компания

Банковские холдинги в России

В России большую популярность обрел формат «банковской группы», когда головной является кредитная организация. Но есть и холдинги. Например, «Национальный Банк «ТРАСТ», имеющий как управляющую компанию, так и головную организацию («Ти-Ай-Би Холдингз Лимитед»).

Республиканская Финансовая Корпорация также является холдингом. Она объединяет компании с разными брендами и названиями: «Мособлбанк», «АвангардЪ», «Горизонт», «Республиканский Банк».

Не все компании предоставляют банковские услуги. Например, «Горизонт» работает на рынке страхования, а «АвангардЪ» ведет охранную деятельность.

НАИБОЛЕЕ ТИПОВЫЕ ОСНОВАНИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ ХОЛДИНГА

  • 1. Наличие преобладающего участия основной компании, физического лица (классический вариант взаимодействия); 
  • 2.  Наличие договора,  в силу которого одно лицо получает право осуществлять контроль  в отношении другого лица.

Автопром

Вольво Карс Химки
ГК Мега-Авто Санкт-Петербург
Сатурн-Р Пермь
Скания-Русь (Scania) Одинцово
Сибтрейд Новокузнецк
Группа Агат Нижний Новгород
Группа ГАЗ Нижний Новгород
Луидор Нижний Новгород
ГК Транстехсервис Набережные Челны
КАМАЗ Набережные Челны
Форд Соллерс Холдинг Набережные Челны
Авилон АГ Москва
АвтоГермес Москва
Автодом Москва
Авторусь Москва
Автотор холдинг Москва
АСЦ-Холдинг Москва
БМВ Русланд Трейдинг (BMW) Москва
Борисхоф Москва
ГК Автомир Москва
ГК Великан Москва
ГК Фаворит Моторс Москва
Группа Мэйджор Москва
Группа Рольф Москва
Катерпиллар Евразия Москва
КМР и СНГ (KIA) Москва
Компания СИМ-Авто Москва
Мазда Мотор Рус (Mazda) Москва
Ман Трак Энд Бас Рус Москва
Мерседес-Бенц Рус Москва
ММС Рус (Mitsubishi Motors) Москва
Рено Россия (Renault) Москва
САМ-МБ Москва
Соллерс Москва
Техинком Москва
Тойота Мотор Москва
Ферронордик машины Москва
Хендэ Мотор СНГ Москва
Юг Авто Краснодар
Вольво Восток Калуга
Фольксваген Груп Рус Калуга
СБСВ-Ключавто Горячий Ключ
Мазда Соллерс Мануфэкчуринг Рус Владивосток

Агрохолдинги

Агриволга Углич
Сибирская аграрная группа Томск
Артис-Агро Экспорт Санкт-Петербург
АХ Степь Ростов на Дону
Юг Руси Ростов на Дону
Агросила Групп Набережные Челны
АФГ Националь Москва
ГК Агропромкомплектация Москва
Группа агропредприятий Ресурс Москва
Компания Луис Дрейфус Восток Москва
Русагро Москва
Сингента Москва
Краснодарзернопродукт-Экспо Краснодар
Фирма Агрокомплекс им. Ткачева Выселки
Таграс (ТНГ-Групп) Бугульма
ГК Агро-Белогорье Белгород
Приосколье Белгород

СОЗДАНИЕ  ХОЛДИНГА  ВЛЕЧЕТ СЛЕДУЮЩИЕ ПРАВОВЫЕ ПОСЛЕДСТВИЯ

1. «Дочерность»
В статье 67.3 Гражданского кодекса РФ (далее – ГК РФ) дается понятие дочерней и материнской компаний. В соответствии с пунктом 1 указанной статьи «хозяйственное общество признается дочерним, если другое (основное) хозяйственное товарищество или общество в силу преобладающего участия в его уставном капитале, либо в соответствии с заключенным между ними договором, либо иным образом имеет возможность определять решения, принимаемые таким обществом».

Обратите внимание, что  главным критерием признания компании дочерней или материнской является возможность последней влиять на принятие решений дочерней компанией, а не критерий процентного участия одной компании в другой. При этом мы понимаем, что большинстве случаев для применения указанного критерия нужно иметь контролирующий пакет,  хотя в отдельных случаях это необязательно. Все  зависит от того, как составлены учредительные документы. 

Стоит также отметить, что согласно пункту 2 статьи 67.3 ГК РФ дочерняя компания не отвечает по долгам основной компании. Материнская же компания теоретически может отвечать по обязательствам дочерней компании, однако контрагент дочерней компании в судебном порядке должен доказать, что материнская компания повлияла на ситуацию,  в отношении которой возник спор. Таким образом, привлечь основное общество к ответственности можно только в рамках судебного процесса, и обратиться с таким иском может лишь контрагент дочерней компании, а не сама компания. 
Отдельно нужно сказать и о том, что в определенных случаях налоговики могут взыскать задолженность с зависимой компании в  рамках статьи 45 НК РФ. 

2. Взаимозависимость
Понятие взаимозависимости содержится в ст. 20 НК РФ. Прежде всего, взаимозависимость  определяется участием более 20%  в  уставном капитале другой организации. Физические лица признаются взаимозависимыми, если одно подчиняется другому по должностному положению или если такие лица состоят в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного (попечителя и опекаемого). Однако данный перечень оснований является открытым, и суд может учесть иные факты  и признать лица взаимозависимыми в судебном порядке. 
Помимо указанной статьи вопросу взаимозависимости в НК РФ посвящен целый раздел (раздел V.1. Взаимозависимые лица. Общие положения о ценах и налогообложении. Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами. Соглашение о ценообразовании). В главе 14.4 указанного раздела НК РФ говорится о так называемых контролируемых сделках, и это не все сделки между взаимозависимыми компаниями, а лишь те, которые соответствуют критериям, определенным НК РФ. О совершении таких сделок необходимо не только уведомить налоговые органы, но и обосновать применяемые в таких сделках цены. Основной принцип построения отношений в сделках между взаимозависимыми компаниями заключается в том, что налоговые последствия при совершении таких сделок должны формироваться так, как если бы эти компании являлись независимыми. 

3. Образование группы лиц 
Данное правовое последствие актуально с точки зрения  антимонопольного законодательства, так как образование группы лиц накладывает определенные ограничения в сфере конкуренции. Так, некоторые сделки по слиянию/поглощению/покупке долей, акций подлежат контролю. Случаи, когда необходимо получить одобрение антимонопольного органа, а когда достаточно просто уведомить ФАС, определяются в соответствии с положениями Федерального закона от 26.07.2006 № 135-ФЗ «О защите конкуренции».

ЖКХ

Водоканал Санкт-Петербурга Санкт-Петербург
ТЭК СПБ Санкт-Петербург
Пермьэнергосбыт Пермь
ГК Российские коммунальные системы Москва
Мосводоканал Москва
Мособлгаз Москва
Росводоканал Москва

Инвестиции

Альфа-Страхование Москва
АСТ Групп Москва
АФК «Система» Москва
Интеррос Москва
Инфраструктурная корпорация AEON Москва
ИСТ Москва
Нафта Москва Москва
Объединённая промышленная корпорация Москва
Ренова Москва
En + Москва

Лес и деревообработка

Монди СЛПК Сыктывкар
Группа Илим Санкт-Петербург
Илим Санкт-Петербург
Карелия Палп Санкт-Петербург
Сегежа Петрозаводск
Тетра Пак Москва
Титан Архангельск

Машиностроение

РКЦ Прогресс Самара
Ростсельмаш Ростов на Дону
Восточная техника Новосибирск
Алтайвагон Новоалтайск
НПК Уралвагонзавод Нижний Тагил
АББ Москва
ВО Машиноимпорт Москва
Каскол Москва
Объединенная авиастроительная корпорация Москва
Объединенная двигателестроительная корпорация Москва
РАТМ Холдинг Москва
РМ Рейл Москва
Роскосмос Москва
ЦЭНКИ Москва
РКК Энергия Королев
Группа Синара Екатеринбург

Медиа

Денцу Эйджис Си Эс Москва
Национальная медиа группа Москва
РосБизнесКонсалтинг Москва
Холдинг Правда.Ру Москва
Яндекс Москва
E-generator Москва
Media Direction Group Москва

Строительные материалы

Свеза Санкт-Петербург
СТД Петрович Санкт-Петербург
Камский кабель Пермь
Евроцемент груп Москва
ТД Ункомтех Москва
Технониколь Москва
Компания Металл Профиль Лобня
Уральские авиалинии Екатеринбург

Строительство

Концерн Титан-2 Сосоновый Бор
Метрострой Санкт-Петербург
Ренесанс Холдинг Санкт-Петербург
ГК 1520 Москва
Мосметрострой Москва
Росжелдорпроект Москва

Телекоммуникации

ЭР-Телеком Холдинг Пермь
ВГТРК Москва
ВымпелКом Москва
МегаФон Москва
Мобильные телесистемы Москва
Почта России Москва
Российская телевизионная и радиовещательная сеть Москва
Ростелеком Москва
Т2 РТК Холдинг Москва
Softline Москва

Фармацевтика

ФК Пульс Химки
БСС Санкт-Петербург
Авеста Фармацевтика (Baby Dream) Москва
Аптечная сеть 36,6 Москва
Вита Лайн Москва
Джонсон & Джонсон Москва
Неофарм Москва
Отисифарм Москва
Протек Москва
Р-Фарм Москва
Санофи Россия Москва
Тева (Teva) Москва
Фармимэкс Москва
ФК Гранд Капитал Москва
Эбботт лэбораториз Москва
Эркафарм Москва
Катрен Кольцово
КРКА Фарма (KRKA) Истра
Фармстандарт Долгопрудный

Химия и нефтехимия

Кордиант Ярославль
ТОАЗ Тольятти
Башкирская содовая компания Стерлитамак
Минудобрения Россошь
Титан Омск
Август Москва
Акрон Москва
БАСФ (BASF) Москва
ГалоПолимер Москва
Группа Полипластик Москва
Еврохим Москва
ОХК Уралхим Москва
Сибур Холдинг Москва
Уралкалий Москва
ФосАгро Москва
СДС Азот Кемерово
Казаньоргсинтез Казань
Нокиан Шина (Nokian) Всеволожск

Электроника

Марвел КТ Москва
Швабе Москва
Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Загрузка ...