Что такое корреспондентский счет: для чего нужен и чем отличается от р/с

Что такое лоро – это коммерческий счет, который банк открывает банку-корреспонденту, проводящий операции по поручению данного банка. Также это корреспондентский счет, который открывает у банка-корреспондента третий банк. Термин “лоро” часто используется при проведении валютных операций между зарубежными банками.

Счет лоро и статки средств на корреспондентских счетах лоро

Счета “лоро” – это счета, которые открываются банком своим банкам-корреспондентам, на которые вносятся любые суммы, заполученные или выданные по их поручению.

Например, при ведении банковской переписки термин “лоро” применяется по отношению к корреспондентскому счету третьего банка, открытого у банка-корреспондента определенного кредитного учреждения.

Когда происходит процесс осуществления межбанковских расчетов на банковских корреспондентских  ЛОРО-счетах, образуютс
я остатки денежного капитала как в иностранной, так и в национальной валютах, что составляет часть обязательств банка до момента их востребования. Они также динамичны по своему характеру и в определенном смысле непредсказуемо для самого банка изменяются в соответствии с потребностями и планами банков-корреспондентов.

Рассмотрим несколько терминов, которые связаны с понятием лоро.

Лоро-конто – это особый вид коммерческого счета, открываемый банком своему банку корреспонденту, на который вносятся все суммы, получаемые данным банком.

Пассивный корреспондентский счет “депо” лоро. Данный вид счета подразумевает под собой счет, который открывается на основании договора на выполнение функций уполномоченного депозитария по государственным ценным бумагам и по ценным бумагам Национального банка Республики;

Ностро счета – такое название этого вида счетов, происходит от англ. nostro conto, что переводится как: наш счет у вас. Такие корреспондентские счета определенного кредитного учреждения, которые открываются у банков-корреспондентов и на которых отражаются взаимные расчеты банков и, конечно, клиентов. Для банка, имеющего ностро счета, он носит довольно таки активный характер, поскольку отражает размещение капитала в виде банковского депозита. Для иного банка этот счет носит пассивный характер;

Корреспондентский счет “лоро”. Данный корреспонденский счет “депо” депозитария, открывается в Центральном депозитарии для учета ценных бумаг, принадлежащих депозитарию или же депонентам депозитария, переданных на хранение в Центральный Банк;

Счета пассивов. Это такие счета, на которых отражается рост или же снижение роста денежных обязательств, или как их принято называть – долгов. У большинства фирм число счетов пассивов намного меньше, чем счетов активов. Денежные обязательства подразделяются на краткосрочные и долгосрочные. К счетам пассивов следует отнести: “векселя выданные” – это такие счета, противоположные по значению “векселя полученные”;

Договор банковского счета. Данный вид договора, подразумевает, что банк, с которым он заключен, обязуется хранить денежный капитал на счете клиента, или, другими словами, владельца счета, а также зачислять поступающие на данный счет суммы. Также он обязуется выполнять распоряжения клиента об  их перечислени, выдаче со счета и о проведении других банковских операций, предусмотренных для счета данного вида законодательными актами, которые установлены соответствии с определенными и установленными банковскими правилами.

Итак, бизнесом, на котором в дальнейшем строиться общегосударственное банковское дело, служит то, что банки из одного государства поддерживают текущие операционные счета либо депозиты до востребования в банках иных стран для обеспечения обслуживания потребностей как самих клиентских, так и личных, обоих банков. В том случае, когда фонды дебетуются либо кредитуются на такой счет, тогда они, как говорят, “движутся” из одной страны в другую страну.

Текущие счета в межгосударственном департаменте национального коммерческого банка могут быть открыты разными способами: иностранными правительствами, коммерческими банками либо промышленно-торговыми фирмами из иных стран. А также индивидуальными клиентами. Помимо этого, коммерческие банки, отечественные правительственные агентства, фирмы или же  физические лица-резиденты, довольно активно вовлеченные в межгосударственный бизнес, поддерживают данные текущие счета в международных департаментах банков, по причине того, что им необходимо осуществлять международные валютные платежи и заполучать поступления от экспорта либо других подобных операций. А также в их интересах консультации банковских сотрудников, имеющих достаточно большой опыт в проведении операций международного характера. Такие счета могут быть счетами до востребования, по которым в определенных стра¬нах не позволяется платить проценты. Но стоит заметить, что в таких случаях депозиторы имеют право открыть различного типа срочные депозиты, которые с определенностью принесут определенный процентный доход, если, конечно, целью открытия счета состоит в инвестиционном использовании денежных средств.

Типы корреспондентских счетов[править | править код]

  • Ностро (от итал. Nostro conto — Наш счёт). Счёт, отражающий операции в балансе банка-респондента (наш банк) по корреспондентскому счёту (наш счёт), открытому в банке-корреспонденте (их банк). 30110
  • Лоро (от итал. Loro conto — Их счёт). Счёт (их счёт), открываемый в банке-респонденте (наш банк) банку-корреспонденту (их банку). 30109
  • Востро — Ностро счёт в иностранном банке. Востро счета в российской практике разделяют редко и записывают как ностро счёт.

Во избежание путаницы в русском языке применяется следующее мнемоническое правило: Ностро — наш счёт в их банке. Лоро, соответственно, наоборот — их счёт в нашем банке. Востро — наш счёт в иностранном банке.

Пример: Некий банк B имеет Ностро счёт в долларах США в банке A. Это значит, что банк A вышестоящий в расчётах для банка B, то есть заведует корр. счётом банка B. Аналогично, если в банке B держат Лоро счета в британских фунтах стерлингов некие банки C и D, то их счетами на приём и отправку средств во внешний мир ведает банк B (у которого также может быть вышестоящий посредник, но его знать не обязательно). При этом для переводов SWIFT достаточно указать реквизиты конкретного банка-получателя. Банки-корреспонденты будут незримо обрабатывать платежи в этой цепочке и брать свои комиссионные, размер которых заранее оговорен между банками (за перевод, за размер платежа, за ведение счёта, за объём и т. п.). Конечный пользователь получит сумму за вычетом этих комиссионных (точный её размер отправителю и получателю заранее может быть неизвестен), но при этом сам перевод обойдется отправителю дешевле. Это в случае отправления SWIFT-перевода с пометкой BEN (то есть комиссии вычитаются с суммы перевода и тем самым их оплачивает бенефициар (получатель)). Пометки комиссий OUR, SHA, BEN показывают, за чей счет будут взиматься банковские комиссии. Пометка OUR (наша комиссия) означает, что расходы по оплате всех комиссий будет нести отправитель платежа (то есть по мере прохождения платежа они будут списываться со счета отправителя сверх отправляемой суммы). При этом гарантируется получение конечным пользователем всей отправляемой суммы в полном объеме. Как правило, этот вариант самый дорогой, поскольку предполагает обратную связь с банком и счетом отправителя при обработке платежа. Вариант SHA (shared, общая комиссия) предполагает совместную оплату комиссий: отправитель оплачивает расходы своего банка дополнительно со своего счета, а комиссии задействованных в цепочке банков-корреспондентов и, часто, банка-получателя — вычитаются из суммы платежа. Пометка BEN (комиссия бенефициара) указывает, что комиссии всех банков оплачиваются бенефициаром (все комиссии удерживаются из суммы самого платежа). Как правило, это самый дешевый вариант SWIFT-перевода и самый распространенный, но невозможный для переводов в евро.

Понимание терминологии

Базовое описание

При нормальном использовании:

  • Счет « ностро» открыт в иностранной валюте (учет средств, находящихся в банке в другой стране, в валюте этой страны), то есть банк в стране А ведет учет денег, находящихся в банке в стране В, в валюте страны. Б.
  • Востро счета в местной валюте банки , где деньги проходят т.е. банка в записи деревенских Б денег хранятся в банке из страны А с ним.

Для этих счетов отечественный банк действует как хранитель или управляет счетами иностранного контрагента. Эти счета используются для облегчения расчетов по валютным и иностранным сделкам.

Клиент банк решает открыть счет с другим содействующей банки. Ведущий банк будет оказывать помощь клиенту банке в осуществлении платежей в валюте своей страны, как правило , используя свой собственный доступ к первичному клиринговым ( как правило , с центральным банком в стране , где валюта считается местной валютой). В некоторых случаях банк- посредник может не быть основным клиринговым участником, но он будет иметь возможность производить платежи в местной валюте, возможно, через другой банк в той же стране.

Определение и основные характеристики

Корреспондентский счет (корсчет, к/с) представляет собой счет, который используется в операциях между финансово-кредитными организациями, в том числе и при расчетах с Центробанком России.

Любое юридическое лицо обязано иметь счет в банке для ведения своей хозяйственной деятельности (получение выручки, уплата налогов и сборов, перечисление денег поставщикам, выплата зарплаты и пр.). Для компаний, индивидуальных предпринимателей и людей, которые занимаются частной практикой, такой счет носит название расчетного.

После прочтения Вы поймете, как перестать работать за копейки на нелюбимой работе и начать ЖИТЬ по-настоящему свободно и с удовольствием!

Финансово-кредитная организация является полноправным участником экономического механизма. Ей так же, как и любой другой компании, надо обслуживать свою деятельность. Для этого есть корреспондентский счет. Она может открыть его в других банках, в том числе и иностранных, а также в Центробанке. Между участниками процесса заключается корреспондентское соглашение. Количество к/с неограничено.

Примеры операций, которые осуществляются через корсчет:

  1. Размещение свободных денежных средств.
  2. Купля-продажа ценных бумаг, валюты.
  3. Зачисление и списание денежных средств клиентов.

Центробанк контролирует транзакции и следит за правомерностью совершаемых операций между банками. Показатели к/с выступают критериями для рейтинговой оценки финансовой организации. Банк открывает корсчет в ЦБ РФ для учета своего имущества, формирования резервов и отражения расчетов.

Счет в другом банке используется как транзитный, служит для отражения операций по поручению другой кредитной организации в рамках соглашения.

Характеристики к/с:

  • открывается только банком или другим финансовым учреждением;
  • каждая финансово-кредитная организация обязана иметь корсчет в ЦБ РФ;
  • сведения об открытии к/с в других банках России и за рубежом ежемесячно надо предоставлять в Центробанк;
  • можно иметь сколько угодно к/с;
  • списание средств с к/с банка происходит только по его распоряжению;
  • переводить деньги и совершать другие финансовые операции между двумя к/с внутри одной организации запрещено.

Операционное время для проведения расчетов по корреспондентским счетам, открытым в ПАО «Промсвязьбанк»

  • КОРРЕСПОНДЕНТ — ПАО «Промсвязьбанк»; РЕСПОНДЕНТ — кредитная организация (резидент РФ или нерезидент РФ), на имя которой в ПАО «Промсвязьбанк» открыт корреспондентский счет в соответствующей валюте (далее ─ СЧЕТ); Т ─ текущий рабочий день в РФ; ДВ — дата валютирования.

    В качестве единой шкалы времени при работе по СЧЕТУ определяется московское поясное время.

  • Устанавливается следующее операционное время приема платежных поручений РЕСПОНДЕНТА:

    Рубли РФ, до 17-00 дня Т, Т

    Рубли РФ, до 19-00 дня Т, Т
    Доллары США, до 17-00 дня Т, Т
    Доллары США, до 19-00 дня Т, Т

    ЕВРО:

    при поступлении платежных поручений по системе «Телекс», на бумажном носителе; до 13-00 дня Т, Т
    при поступлении платежных поручений по системам SWIFT, «Банк-Клиент», «PSB On-Line», до 15-30 дня Т, Т

    Швейцарские франки, до 11-00 дня Т, Т

    Английские фунты:

    при поступлении платежных поручений по системе «Телекс», на бумажном носителе; до 13-00 дня Т, Т
    при поступлении платежных поручений по системам SWIFT, «Банк-Клиент», «PSB On-Line», до 15-30 дня Т, Т

    Молдавский лей, до 15-00 дня Т, Т

    Белорусские рубли, до 12-00 дня Т, Т
    Армянские драмы, до 11-00 дня Т, Т
    Казахстанские тенге, до 10-00 дня Т, Т
    Датские кроны, до 11-00 дня Т, Т
    Норвежские кроны, до 11-00 дня Т, Т
    Шведские кроны, до 11-00 дня Т, Т
    Канадские доллары, до 16-00 дня Т, Т
    Австралийские доллары, до 16-00 дня Т, Т+1
    Дирхамы (ОАЭ), до 16-00 дня Т, Т+1
    Японские йены, до 16-00 дня Т, Т+1
    Польские злотые, до 16-00 дня Т, Т+1
    Украинская гривна, до 16-00 дня Т, Т+2
    Китайские юани, до 18-00 дня Т, Т+2

  • Перечисление денежных средств по платежному поручению РЕСПОНДЕНТА со СЧЕТА, открытого в валюте, отличной от указанных в пункте 2 валют, осуществляется:
    — днем Т+2 — при условии поступления платежного поручения к КОРРЕСПОНДЕНТУ до 16-00 дня Т. При этом для целей исполнения платежных поручений списание денежных средств со СЧЕТА осуществляется днем Т+1;
    — днем Т+3 — при условии поступления платежного поручения к КОРРЕСПОНДЕНТУ после 16-00 дня Т. При этом для целей исполнения платежных поручений списание денежных средств со СЧЕТА осуществляется днем Т+2.
  • В случае поступления платежных поручений по перечислению средств в любой валюте в пользу КОРРЕСПОНДЕНТА или на счета клиентов КОРРЕСПОНДЕНТА, открытые у КОРРЕСПОНДЕНТА, операционное время приема платежных поручений РЕСПОНДЕНТА устанавливается до 20-00 независимо от валюты СЧЕТА.
  • При совпадении ДВ, проставленной в платежном поручении РЕСПОНДЕНТА, с выходным/праздничным днем в стране происхождения валюты СЧЕТА перечисление денежных средств со СЧЕТА осуществляется в ближайший рабочий день в стране происхождения валюты СЧЕТА, для чего КОРРЕСПОНДЕНТ изменяет ДВ соответствующим образом.
  • Устанавливается следующее операционное время приема документов о зачислении денежных средств на СЧЕТ РЕСПОНДЕНТА:
    — Рубли РФ: время поступления документа о зачислении денежных средств на СЧЕТ РЕСПОНДЕНТА до 24-00
    — Иностранная валюта: время поступления документа о зачислении денежных средств на СЧЕТ РЕСПОНДЕНТА до20-00
  • Порядок и сроки исполнения платежных поручений РЕСПОНДЕНТА, порядок зачисления денежных средств на СЧЕТ РЕСПОНДЕНТА в случае поступления соответствующих документов в операционное или внеоперационное время устанавливается Договором корреспондентского счета между КОРРЕСПОНДЕНТОМ и РЕСПОНДЕНТОМ.

Аккаунты Лоро

Существует также понятие лоро- счета («их»), который представляет собой запись о счете, принадлежащем второму банку от имени третьей стороны; то есть моя запись об их аккаунте с вами. На практике это используется редко, за исключением комплексного синдицированного финансирования.

В том же стиле, что и выше :

  • Лоро наш счет их денег, проводимых вами.

Отличия от расчетного счета

В глазах обывателя часто расчетный и корреспондентский счета – одно и то же. Но это не так. Рассмотрим в таблице, чем они отличаются:

Параметры сравнения Расчетный счет Корреспондентский счет
Кто открывает Любое юридическое лицо, ИП и лицо, занимающееся частной практикой Банки и другие финансово-кредитные организации
Назначение Для обслуживания деятельности юридических лиц, ИП и лиц, занимающихся частной практикой при посредничестве банка Для обслуживания деятельности кредитных организаций при посредничестве других кредитных организаций
Возможность получения кредита Есть Нет
Документооборот Поручение от юрлица, ИП и лица, занимающегося частной практикой, банку Поручение от банка другому банку
Как пишется номер Может начинаться с цифр 407 или 408. В конце 20-значного ряда обычный номер в банковской системе Всегда начинается с цифр 301. Заканчивается тремя последними цифрами БИК

См. также[править | править код]

  • Расчётный счёт
  • БИК
  • IBAN
  • МФО

Бухгалтерия

Условные обозначения

Банк учитывает счет « ностро» с дебетовым балансом как денежный актив в своем балансе. И наоборот, счет vostro с кредитным балансом (т. Е. Депозит) является пассивом, а счет vostro с дебетовым балансом (ссудой) является активом. Таким образом, во многих банках запись по кредиту по счету («CR») рассматривается как отрицательное движение, а дебет («DR») – положительное, что противоречит обычным правилам коммерческого учета.

С появлением компьютеризированного бухгалтерского учета ностро и востро просто должны иметь противоположные знаки в системе бухгалтерского учета любого одного банка; то есть, если кредитное ностро имеет положительный знак, то кредитное востро должно иметь отрицательный знак. Это позволяет проводить выверку путем суммирования всех счетов до нуля (пробный баланс) – основная предпосылка двойной бухгалтерии .

Типичное использование

Счета Nostro обычно используются для валютных расчетов , когда банку или другому финансовому учреждению необходимо хранить остатки в валюте, отличной от его домашней учетной единицы .

Например: Первый национальный банк страны А выполняет некоторые операции (ссуды, обмен валюты и т. Д.) В долларах США, но банки в стране А будут обрабатывать платежи только в австралийских долларах . Таким образом, FNB A открывает счет в долларах США в иностранном банке Credit Mutuel de B и дает указание всем контрагентам производить расчеты в долларах США на «счет № 123456 на имя FNBA , в отделении CMB , X ». FNBA ведет собственные записи этого счета для сверки; это его счет ностро . Запись CMB той же учетной записи является учетной записью vostro .

Теперь FNBA продает 1 000 000 австралийских долларов C (контрагенту, имеющему счет в австралийских долларах в FNBA и счет в долларах США в CMB) за чистое вознаграждение в размере 2 000 000 долларов США. FNBA сделает следующие записи в своей собственной системе бухгалтерского учета:

(Внутренний) торговый счет FX AUD 1,000,000 DR AUD Счет на имя C 1,000,000 CR
USD Nostro на CMB (ностро FNBA) 2,000,000 DR (Внутренний) торговый счет FX USD 2 000 000 CR

В CMB они записывают следующую транзакцию:

Счет в долларах США на имя C 2,000,000 DR Счет в долларах США на имя FNBA (CMB’s vostro) 2 000 000 CR

Если C не имеет счета непосредственно в банке-корреспонденте FNBA, средства могут быть переведены в банковскую систему страны B посредством чека или какой-либо формы электронного перевода средств (EFT). В этом случае CMB сделает записи по нескольким другим счетам, таким как счет приема кассира или клиринговый счет в третьем банке, в котором открыт счет C.

Классификация корсчетов

Виды корреспондентских счетов:

  1. НОСТРО – простыми словами это к/с нашего банка, открытый в другом банке.
  2. ЛОРО – к/с, который открыл наш банк для другого банка. По-другому это услуга по открытию корсчета, предоставляемая нашей финансовой организацией другим.
  3. ВОСТРО – наш банк открыл к/с в иностранном банке.

В российской практике не разделяют НОСТРО и ВОСТРО. А все виды к/с используются в управленческом учете, частным клиентам эта информация только для общего развития.

Например, расчетная сеть Сбербанка располагает корсчетами НОСТРО в крупнейших зарубежных банках, ЛОРО для 500 российских и 200 иностранных кредитных организаций из 44 стран в 29 валютах и драгоценных металлах.

Кроме этой классификации, различают к/с:

  • приходные – проводятся приходные операции, т. е. зачисление средств, переводы возможны только на расчетный счет владельца к/с;
  • расходные – проводятся расходные операции, зачисление возможно с расчетного счета владельца к/с.

Ссылки[править | править код]

  • «Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (утв. Банком России 16.07.2012 N 385-П) (ред. от 26.09.2012) (Зарегистрировано в Минюсте России 03.09.2012 N 25350) — КонсультантПлюс
    • Положение Банка России от 16 июля 2012 года № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»
    • Указание Банка России от 26 сентября 2012 года № 2884-У “О внесении изменений в Положение Банка России от 16 июля 2012 года № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»
    • 385-П (недоступная ссылка)

Смотрите также

  • Корреспондентский счет

Структура корсчета

Корреспондентский счет состоит из 20-значного номера. Рассмотрим расшифровку на примере к/с Сбербанка.

301 01 810 0 00000000 608

  • 301 – код для финансово-кредитного учреждения России;
  • 01 – уникальный код, по которому идентифицируется финансовая организация;
  • 810 – код валюты (810 – рубль, 840 – доллар, 978 – евро);
  • 0 – контрольная цифра, рассчитывается по алгоритму;
  • 00000000 – промежуточный код;
  • 608 – последние три цифры БИК (у Сбербанка БИК 042406608).

Номера к/с Сбербанка в разных регионах будут отличаться.

При любой приходно-расходной операции необходимо оформить поручение. У него есть установленная форма, в которую строго вписывается определенная информация. В поля 12 и 15 заносятся номера корсчетов банков плательщика и получателя. Рекомендую заранее узнать к/с, чтобы деньги пришли вовремя и по назначению.

Платежное поручение

внешняя ссылка

  • Счета Nostro на рынке Форекс в GetHow
  • Счета Vostro на рынке Форекс в GetHow
  • Счета Nostro – определение в Investopedia
  • Счета Vostro – определение в Investopedia

Как узнать корсчет

Для платежных операций внутри одного банка номер к/с знать необязательно. Но для межбанковских переводов он нужен и для плательщика, и для получателя. Реквизиты своего банка, в том числе и его корсчет, можно взять:

  • в личном кабинете на сайте или мобильном приложении;
  • по телефону контактного центра;
  • в чате (если таковой есть) на сайте;
  • лично посетив отделение финансовой организации;
  • в договоре на обслуживание, внизу документа есть поле с реквизитами.

Узнать к/с для перевода лучше всего из документов, которые должен вам предоставить получатель денег. У одного банка может быть сотня корсчетов, поэтому целесообразнее запросить конкретный номер у организации, куда вы переводите средства. Если платежное поручение оформляете через личный кабинет или мобильное приложение, то при заполнении других реквизитов к/с проставляется автоматически.

Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Загрузка ...