Гарантийный депозит — ПроБизнес Онлайн

Что такое гарантийный депозит ПроБизнес Онлайн Гарантийные депозиты в последнее время все чаще встречаются среди перечня возможного залогового имущества,

Что это такое

Гарантийный депозит — специальная банковская услуга, которая используется для обеспечения обязательств конкретного заемщика. Также у данного слова есть синоним под названием «маржа».

Центральный банк РФ определяет гарантийный депозит как специальную форму договора, согласно которой одна из сторон обязуется выполнить определенные обязательства перед второй стороной.

Главной тонкостью комментариев к использованию Банком России данного обязательства является то, что в самом гарантийном обязательстве нет необходимости указывать само обязательство.

Именно в силу отсутствия специального нормативного документа, который регулирует данный момент, возникают самые разные технические затруднения. Сам процесс оформления договора соответствующего вида обозначается в ст.№23 Гражданского кодекса РФ.

Сегодня депозит представляет собой наиболее простой способ обеспечения обязательств. Примером использования такого типа договора является аренда имущества под залог гарантийного депозита.

Например, одно юридическое лицо предоставляет другому юридическому лицу помещение в аренду. Во избежание обмана со стороны второго по оплате назначается специальный гарантийный депозит.

Арендодатель имеет право воспользоваться всеми средствами с данного депозита в случае, если его партнер, который выступает в роли арендатора, по какой-то причине не оплатить аренду.

Данный пример является наиболее простым коммерческой деятельности. Также гарантийный депозит может быть использован как обеспечение во многих других случаях:

  • при приобретении товара в рассрочку;
  • покупка недвижимости;
  • выполнение иных обязательств.

Многие крупные компании не предоставляют свои услуги вовсе при отсутствии соответствующих коммерческих гарантий.

Но стоит перед тем, как приступить к использованию гарантийного депозита, внимательно разобраться со всеми тонкостями соответствующей процедуры.

Если соответствующий опыт не имеется — лучше всего обратиться за получением консультации к квалифицированным юристам.

Определение

Депозит гарантийный представляет собой сумму средств, которую вносит клиент в качестве гарантии исполнения взятых обязательств. Потребность в нем возникает при оформлении займа. Зачем клиенту, у которого есть денежные средства, предоставлять их в залог? Необходимой суммы у клиента может не оказаться, а, имея гарантийный депозит, банк может оформить займ под более выгодные клиенту условия.

депозит гарантийный

Депозит – это самый ликвидный вид залога, поскольку он не требует времени на реализацию. Учитывая данный фактор, банк может откорректировать условия обслуживания займа в пользу клиента. Если у человека есть накопления и регулярные поступления дохода, то ему выгоднее взять ссуду под залог имеющихся средств.

ПроБизнес Онлайн

Гарантийные депозиты в последнее время все чаще встречаются среди перечня возможного залогового имущества, а также в условиях осуществления совершенно разных сделок, требующих обеспечения выполнения сторонами своих обязательств.

Этот финансовый инструмент имеет ряд преимуществ перед другими формами гарантий.

Условия

По условиям своего оформления гарантийный депозит имеет много общего с обычным залогом. Так как в обоих случаях имеет место резервирование источника средств для погашения обязательств. Но при этом имеется целый ряд самых разных существенных различий.

В то же время процедура взыскания и последующего исполнения осуществляется именно зачетом. Именно поэтому возможно одновременное заключение договора как по залогу, так и по гарантийному депозиту.

Сегодня гарантийный депозит представляет собой отличное доказательство платежеспособности конкретного клиента.

В случае изъятия депозита (в определенных случаях подобное допускается) необходимо будет предоставить вместо него аналог.

Согласно стандартным условиям депозитных договоров в отношении гарантийных обязательств банк будет иметь право:

  • удовлетворять всевозможные имущественные требования к заемщику — если таковой не выполнил свои обязательства по оформленному ранее договору;
  • требовать получения отчета о возникновении капитала, который был размещен на конкретном счете-депозите;
  • обычно проценты на гарантий депозит попросту не начисляются — если иное не предусмотрено договоров;
  • банк имеет право использовать все средства с депозита — причем вплоть до полного погашения долга.

При этом существует ряд действий, которые банк вне зависимости от условий договора и иных факторов не имеет право выполнять.

Перечень таковых ограничен следующим:

  • компенсировать свои собственные расходы за счет депозита клиента;
  • использовать предоставленные ему на хранение средства по собственному усмотрению.

Существует множество тонкостей заключения соглашения по поводу гарантийного депозита. Нужно все их внимательно изучить.

Важно учесть, что данный сегмент банковских услуг представлен на территории страны достаточно ограничено. Потому прежде, чем использовать подобный продукт, стоит также пристально рассмотреть основные нормы законодательства.

Требования

Существуют особые требования к клиентам, которые оформляют гарантийный депозит. Счет в банке может открыть как резидент, так и нерезидент. Потенциальный клиент должен соответствовать таким требованиям:

  • Наличие российского гражданства или разрешения на пребывание на территории РФ.
  • Минимальный возраст – 18 лет.
  • Регистрация на территории РФ.

Для подписания договора клиент должен предоставить:

  • Паспорт или удостоверение личности.
  • Депозитный договор, если у клиента уже открыт срочный вклад в банке.
  • Кредитный договор или договор на обслуживание кредитной карты.

Если депозит гарантийный заключается с юридическими лицами и ИП, то его обращение осуществляется в соответствии со ст. 23 ГК. Если физлицо закрывает ИП, то к нему применяются все нормы, касающиеся частных лиц. Одна из них – вернуть все средства по первому требованию клиента (ст. 837 ГК). Это норма противоречит самой сути гарантийного депозита. Поэтому банки заключают дополнительные соглашения, если клиент соглашается на требование аннулирования счета. Депозит гарантийный в таком случае обслуживается под меньшей процентной ставкой.

договор гарантийного депозита

Банковская гарантия под депозит: как получить список необходимых документов

  1. Учредительные документы юридического лица.
  2. Копия паспорта директора организации-заявителя.
  3. Устав.
  4. Бухгалтерские отчеты по форме 1 и 2 (для фирм, работающих на «упрощенке» — годовая декларация).
  5. Договор на депозит.
  6. Информация о торгах (ссылка, регистрационный номер).

Что означает банковская гарантия под депозит

  1. Оставьте на официальном сайте потенциального партнера заявку (можно предварительно позвонить в отделение банка, оставить электронное сообщение для выяснения отдельных вопросов).
  2. Соберите требуемый пакет документов.
  3. Подпишите контракт.

На первый взгляд, весьма схожи способы обеспечения в виде гарантийного удержания и обеспечительного платежа. А. Егоров отметил, что в его понимании они образуют точно такую же пару, какой является обеспечительная передача собственности и оговорка об удержании правового титула. В западной практике эти способы гораздо более развиты, но имеют место и в российской юрисдикции.

Как составить договор?

При изучении условий обслуживания гарантийных депозитов прежде всего необходимо обратить внимание на несколько важных моментов.

Любой банковский депозит не может являться обеспечением по кредиту согласно требованиям Банка России.

Только при указании в договоре банковского депозита конкретных положений о том, что такой вклад будет являться гарантией определенных обязательств, делает этот депозит обеспечительным.

Беспроцентный гарантийный депозит

Сегодня почти все без каких-либо исключений гарантийные депозиты подразумевают отсутствие начислений процентов. В то же время ряд банком предлагает продукты, по которым имеется определенная прибыль.

Но такие специальные условия по депозитам этого вида обычно предоставляются только лишь особым клиентам. Для получения точной и актуальной информации по этому поводу нужно будет обратиться в банк.

Гарантийный депозит: учет на предприятии

Рассмотрим детальнее, как отразить движение средств по вкладу.

Если предприятие использует метод начислений, то процентное вознаграждение следует отражать в доходах ежемесячно. Сумма вклада должна отражаться по счету 55 (58). Как отразить в БУ гарантийный депозит? Проводки с использованием по ДТ счета 009 показывают, что сумма средств, числящихся на ДТ55, является залоговой. Вознаграждение кредитного учреждения за предоставление гарантии следует отражать проводкой ДТ 44 (20, 25, 91) КТ 76.

Прочие проводки:

  • ДТ55-3 КТ51 – перечисление денег во вклад.
  • ДТ51 КТ55-3 – возврат средств с банка.
  • ДТ76 КТ91-1 – начисление процентов ежемесячно.
  • ДТ51 КТ76 – перечисление ежемесячного процентного вознаграждения на обычный счет.
  • ДТ55-3 КТ76 – начисление процентов в конце срока действия вклада.
  • ДТ51 КТ55-3 – перечисление процентного вознаграждения на расчетный счет.
  • Аналитика осуществляется по каждому депозиту отдельно.
  • Аналитический учет по счету 55-3 «Депозитные счета» ведется по каждому вкладу отдельно.

гарантийный депозит проводки

Что такое гарантийный депозит и зачем он нужен

CHto-takoe-garantijnyj-depozit-i-zachem-on-nuzhen-e1536325644829.jpg

Гарантийный депозит незаменим для обеспечения списка обязательств. Он предоставляет возможность кредитору защититься от безответственного заемщика. Также гарантийный депозит решает много других важных задач.

Налоговый учет гарантии

Если организация оформила гарантию, то следует знать, как учитывать затраты по оплате услуги при расчете налога на прибыль. Если получение гарантии не является обязательным условием деятельности, то расходы на ее обслуживание относятся на внереализационные. Такая ситуация может возникнуть, например, если предприятие участвует в тендере. Организации, занимающиеся туроператорской деятельностью, обязаны по закону иметь банковскую гарантию. Для них все затраты, связанные с обслуживанием договора, закладываются в состав прочих расходов. Соответственно, при расчете налога расходы можно списывать равными частями в течение всего периода действия договора.

В следующих случаях расходы следует сразу списать на первоначальную стоимость имущества:

  • возврат средств, привлеченных для покупки ОС;
  • оплата ТМЦ, отгруженных поставщику.

Рассмотрим детальнее случаи использования гарантийного депозита.

Видео: Как выбрать вклад в банке. Основные параметры вкладов

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • 8 (800) 700 95 53

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Аренда

Собственник помещения может выдвигать условия по обеспечению обязательств депозитом. В этом случае наниматель оплачивает аренду за первый и последний месяцы. Собственник становится защищенным от убытков в случае расторжения договора раньше срока, а клиент – от претензий владельца квартиры. Заключать отдельный договор потребности нет, достаточно оформить приложение к соглашению и прописать в нем условия использования гарантийного депозита. По завершении срока действия договора средства возвращаются арендатору.

гарантийный депозит генподрядчик бухгалтерский учет

Договоры поставки

Иногда гарантийные депозиты используются в сделках купли-продажи. Заказчик выполняет роль покупателя, а поставщик – исполнителя. В договоре поставки прописывается качество товара, условия поставок, срок приема продукции и компенсационные выплаты. Покупатель вносит авансовую сумму. Параллельно начинается процесс оформления банковской гарантии. Поставщик делает запрос в банк для проверки платежеспособности клиента. Если финансовое состояние клиента вопросов не вызывает, то поставщик отпускает товар без денег и дожидается полной оплаты. Клиент получает отсрочку платежа и погашает задолженность только по факту получения продукции.

Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Загрузка ...