Какие права дает сертификат ценной бумаги для его владельца

Ценная бумага – документ, соответствующий установленным законом требованиям и удостоверяющие обязательственные и иные права, осуществление или передача которых возможны только при предъявлении таких документов (документарные ценные бумаги).

Описание[править | править код]

Федеральная служба по финансовым рынкам и Банк России устанавливают порядок регистрации банковского сертификата. Такие характеристики, как номинальная стоимость сертификата, срок его обращения, годовая процентная ставка по вкладу устанавливаются банком по итогам договоренности с покупателем сертификата[1]. Банковские сертификаты отличаются от векселей правилами обращения[4]. Банковский сертификат удостоверяет права вкладчика на получение суммы вклада и процентов по истечении установленного срока. Эмиссию сертификатов могут делать только банковские структуры для того, чтобы привлекать финансовые средства[5]. В России выпуском сертификатов занимаются коммерческие банки. Выпуск сертификатов производится в рублях. По состоянию на 2015 год, 94 % сберегательных сертификатов на общем рынке сберегательных сертификатов принадлежит ценным бумагам, которые были выпущены Сбербанком. 1,76 % и 1,04 % банковских сертификатов были выпущены Первобанком и ЦентроКредит банком[2]. Банковские сертификаты по степени защищенности уступают только государственным ценным бумагам. Выпуск сертификатов могут осуществлять банки, которые ведут свою деятельность не меньше 2 лет. Выпуск банковских сертификатов оговаривается с Центральным банком[2].

Существует два типа банковских сертификатов — сберегательные и депозитные. Сберегательные сертификаты выдаются физическим лицам, а депозитные — юридическим лицам. Банковские сертификаты могут выдаваться на предъявителя или быть именными[1]. Сертификат предъявляется к оплате в кредитной организации или в любом ее филиале. В 2007 году был пик популярности приобретения сберегательных сертификатов, в 2008 году объем выпуска начал уменьшаться и падал до 2012 года. В период 2012—2013 годов наибольшей популярностью пользовались сберегательные сертификаты, срок погашения которых составил 1-3 года[3].

Также сертификаты бывают разовыми и серийными[5].

Депозитные сертификаты используются сроком до одного года, а сберегательные до трех лет. Банковский сертификат нельзя использовать в качестве средства для расчета за услуги или товары[1].

Обычно по сберегательному сертификату минимальный вклад меньше, чем по депозитному сертификату. По последнему, осуществляются только безналичные расчеты[1]. Если сравнивать простой срочный вклад и банковский депозитный сертификат, то преимущества последнего заключаются в том, что когда юридическое лицо совершает покупку такого сертификата, не нужно тратить время на очень многие формальности, которые существуют при открытии депозитного счета. Есть разница между налогообложением ценных бумаг и депозитов.Когда только фондовый рынок формировался, для ценных бумаг применялось льготное налогообложение[1].

На 1 ноября 2013 года объем рынка сберегательных сертификатов превысил 171 миллиард рублей. Английским банком «English Barclay’s» было выпущено депозитных сертификатов на 33 миллиарда долларов. В Канаде банковские сертификаты составляют 50 % банковских пассивов[2].

На западе депозитные сертификаты выдаются частным и юридическим лицам, в России — юридическим лицам и частным предпринимателям[3].

На бланке банковского сертификата должно быть указано, к какому типу банковских сертификатов он относится — депозитному или сберегательному. Должна быть обозначена причина выдачи сертификата — внесение вклада или внесение депозита. Прописью и цифрами указывается размер депозита или сберегательного вклада, отмечается дата его внесения. Банковский сертификат содержит информацию о сумме процентов, которая должна быть выдана, обязательство о возвращении депозита или вклада. Также должны присутствовать подписи двух лиц и стоять печать банка[6][7].

Банк, который занимается выдачей сертификата, может поместить на его бланке дополнительную информацию, которая не противоречит действующему законодательству[7].

При выписке банковского сертификата заполняются все реквизиты его корешка. После отделения корешка от сертификата, корешок хранится в банке. Если у банковского сертификата нет корешка, то в специальный банковский журнал вносится информация о выпущенных сертификатах[7].

Банковский сертификат совмещает в себе свойства вклада и ценной бумаги. Его можно подарить кому-то, получить по наследству. У банковского сертификата есть фиксированная процентная ставка. Выплата процентов происходит тогда же, когда и происходит погашение сертификата[6].

Сертификат ценной бумаги: общая информация

Описываемый документ на протяжении продолжительного времени являлся основной формой эмиссии ценных бумаг на территории Российской Федерации. Часто понятие «сертификат ценной бумаги» и «ценная бумага» не разделяют, хотя они обладают определенными отличиями. 

Обладателю достаточно предъявить его для того, чтобы требовать у эмитента выполнения обязательств, указанных в самой ценной бумаге. Предоставление его другому физическому или юридическому лицу по факту означало передачу всех прав на получение закрепленных благ.

Передача права собственности осуществляется посредством простой передачи его другому обладателю.

В обязательном порядке сертификат должен сберегаться в специальном депозитарии. Смена права на владение им при таком хранении осуществляется путем осуществления записей в учетных книгах депозитария. Физически он продолжает храниться в том же месте.

Про сертификат ценной бумаги

Порядок выплаты процентов по сберегательным сертификатам

Выплата процентов по сертификатам осуществляется одновременно с погашением ценной бумаги. Вместе с тем предусмотрена их досрочная оплата. При этом выплачивается номинал сертификата и проценты, установленные по вкладам до востребования, действующие на момент предъявления сертификата к оплате.

Сроки обращения банковских сертификатов и другие значимые условия

Выпущенные единично или серийные банковские сертификаты по срокам обращения могут быть срочными и до востребования. Под срочными понимаются те, обязательства по которым у банка возникают при наступлении определённой даты или по завершении периода действия сертификата. По срочным банковским сертификатам обычно предлагаются более выгодные условия размещения денежных средств с лучшими процентными ставками.

Примечания[править | править код]

  1. 1 2 3 4 5 6 Биржевая торговля, 2005, с. 104.
  2. 1 2 3 4 Банковские сертификаты как экономические инструменты (неопр.).
  3. 1 2 3 Семенова Е.А. Депозитные и сберегательные сертификаты на рынке банковских продуктов (неопр.).
  4. Биржевая торговля, 2005, с. 105.
  5. 1 2 Банковское дело, 2018, с. 28.
  6. 1 2 Банковское дело, 2018, с. 29.
  7. 1 2 3 Банковское дело, 2018, с. 30.

Какие реквизиты обязательны для сертификата ценных бумаг?

Сертификат ценной бумаги в обязательном порядке должен содержать определенные реквизиты:

  • наименование эмитента и все реквизиты его местоположения
  • вид ценных бумаг и их категорию
  • государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг и дату государственной регистрации
  • права владельца, закрепленные ценной бумагой
  • указание количества ценных бумаг
  • указания относительно хранения ценных бумаг
  • наименование депозитария хранения
  • подпись ответственного лица эмитента и печать организации
  • иные сведения предусмотренные законодательством в зависимости от вида сертификата

Что такое банковский сберегательный сертификат

Банки предлагают клиентам вместо депозитного счета вложить деньги в сберегательный сертификат, поэтому важно понимать, что такое банковский сберегательный сертификат и стоит ли его покупать. Эта ценная бумага с множеством степеней      защиты, по сути, является обычным депозитом. Для хранения денег в банке люди используют депозитные счета, сберегательный сертификат подходит для тех же целей, но его можно подарить, заложить или продать. Клиент приобретает эту бумагу на фиксированный срок, чаще от трех месяцев до нескольких лет. После окончания оговоренного срока банк возвращает клиенту его средства с процентами.

Чеки

Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в чеке суммы чекодержателю. Определение чека изложено в статье 877 главы 46 Гражданского кодекса Российской Федерации и главе 7 Положения Центрального банка № 2- П от 12.04.2001г. «О безналичных расчетах в РФ».

Чеки бывают следующих видов:

  • именные,
  • ордерные
  • предъявительские

Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, а чекодержателем – юридическое лицо, в пользу которого выдан чек. В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Выдача чеков осуществляется на основании соглашения (чекового договора) между чекодателем и плательщиком, согласно которому банк-плательщик обязуется оплатить чеки при наличии средств на счете чекодателя.

Основные отличия классического банковского вклада и сберегательного сертификата

В отличие от депозитного счета в банке, вложенные средства в сберегательный сертификат на предъявителя не страхуются государством. Сертификат можно погасить досрочно. Как и при депозите, в этом случае держатель ценной бумаги получит проценты по вкладу «до востребования». Обналичить сертификат можно в любом отделении банка в отличие от классического банковского вклада, который закрывают там же, где и открывают.

Основные отличия классического банковского вклада и Сберегательного сертификата в том, что есть возможность передать его другому лицу. Для этого не потребуется писать никаких заявлений в банке или у нотариуса. На обороте ценной бумаги прописывается дата передачи сертификата, паспортные данные дарителя и получателя. Вторым, не менее важным отличием сертификата от депозита, является то, что его можно оставить в залог при кредитовании в любом банке.

Особенности банковских сертификатов

Кроме преимуществ имеются не очень хорошие особенности банковских сертификатов. «Именные» сертификаты при передаче третьим лицам попадают под закон об уплате налогов. При обналичивании «именной» ценной бумаги не покупателем, придется заплатить 13% налога от первоначальной стоимости. Избежать лишних трат получится, если предъявить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие расходы на приобретение бумаги от банка. Сертификат «на предъявителя» не попадает под этот налог, поэтому пользуется большим спросом. Но и тут есть «подводные камни». Сертификат «на предъявителя» не попадает под закон о страховании вкладов в отличие от «именных». Если банк лишат лицензии или наложат запрет на получение платежей, то держатели сертификатов на предъявителя не получат предусмотренную законом сумму.

Плюсы  и  минусы сберегательного сертификата

Преимущества сберегательного сертификата

Главное преимущественно сберегательного сертификата заключается в более привлекательной процентной ставке.

Также к  плюсам сберегательного сертификата относятся:

  • простое оформление и возможность по желанию подарить (в случае сертификата на предъявителя), передать по наследству (без оформления завещания);

  • возможность использования в качестве залога при получении кредита;

  • возможность продать свой сертификат (в случае сертификата на предъявителя);

  • сертификат на предъявителя не подлежит аресту, конфискации и не учитывается при разделе имущества (в том случае, если он хранится не в банке на ответственном хранении);

  • возможность досрочно вернуть деньги, доход при этом теряется.

Недостатки сберегательного сертификата

Главный недостаток сберегательного сертификата заключается в том, что сертификаты, выданные на предъявителя, не страхуются агентством по страхованию вкладов. Это значит, если банк лишится своей лицензии или обанкротится, то вложенные денежные средства никто не выплатит. 

Также не именным сертификатом при его утрате может воспользоваться каждый желающий. 

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Сберегательный сертификат: подробности для бухгалтера
  • Оформление и бухгалтерский учет выданных и полученных ценных бумаг. Примеры

    … , облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификаты, банковская сберегательная книжка на предъявителя … , облигации на предъявителя, банковские и сберегательные сертификаты на предъявителя и банковская сберегательная … , именные облигации, именные депозитные и сберегательные сертификаты и др.Ордерная ценная бумага …

  • Особенности определения некоторых видов расходов

    … долговым обязательствам (облигациям, депозитным или сберегательным сертификатам, векселям, займам или другим обязательствам …

  • Бухгалтерский учет финансовых вложений в соответствии с новым Планом счетов.

    … , облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификаты, банковская сберегательная книжка на предъявителя … в банках”);- депозитных и сберегательных сертификатов (учитываются на счете 55 &quot …

  • Представление госслужащими сведений о доходах за 2018 год

    … инвестиционного фонда, коносамент, облигация, чек, сберегательный сертификат и иные ценные бумаги, названные …

  • “Учет финансовых вложений ПБУ 19/02”: Комментарий

    … , облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификаты, банковская сберегательная книжка на предъявителя …

  • Банкротство банка

    … предъявителя, в том числе удостоверенных сберегательным сертификатом и (или) сберегательной книжкой на …

  • Новости судебной арбитражной практики 27 октября – 3 ноября 2014 года

    … первоначального держателя об утрате спорного сберегательного сертификата, действия банка по отказу в …

  • Налогообложение доходов от продажи ценных бумаг

    … , облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификаты, банковская сберегательная книжка на предъявителя …

  • Классификация доходов

    … ;– облигации;– депозитные и сберегательные сертификаты.На основании пункта 1 статьи …

  • Ответственность должностных лиц организации за нарушение обязательств

    … , облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификаты, банковская сберегательная книжка на предъявителя …

  • Налог на доходы физических лиц. Статья 214.1. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на доходы по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ц

    … , облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификаты, банковская сберегательная книжка на предъявителя …

  • Налог на доходы физических лиц. Статья 212. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды

    … , облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификаты, банковская сберегательная книжка на предъявителя …

  • Налог на доходы физических лиц. Статья 212. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды

    … , облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификаты, банковская сберегательная книжка на предъявителя …

  • Налог на доходы физических лиц. Статья 214.1. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на доходы по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ц

    … , облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификаты, банковская сберегательная книжка на предъявителя …

  • Налог с имущества, переходящего в порядке дарения у физических лиц

    … , облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификаты, банковская сберегательная книжка на предъявителя …

Отключить мобильную версию

Коносамент

Коносамент – это транспортный документ, являющийся ценной бумагой, который содержит условия договора морской перевозки и выражает право собственности на конкретный указанный в нем товар. Коносамент представляет собой документ, держатель которого получает право распоряжаться грузом. Основные правила обращения коносамента, и его реквизиты закреплены ст. 123 – 126 Кодекса торгового мореплавания.

Коносамент выдается перевозчиком отправителю после приема груза и удостоверяет факт заключения договора. Коносамент выдается на любой груз независимо от того, каким образом осуществляется перевозка: с предоставлением всего судна, отдельных судовых помещений или без такого условия. По коносаменту доставка товаров по воде осуществляется в соответствии с Гаагскими правилами, содержащимися в международной конвенции об унификации условий коносаментов от 25 августа 1924 г., если не применяется какое-либо иное государственное право.

Виды коносаментов:

Линейный коносамент. Линейный коносамент (linear B/L), это документ, в котором излагается воля отправителя, направленная на заключение договора перевозки груза. Линейный коносамент определяет отношения между перевозчиком и третьим лицом – добросовестным держателем коносамента. Коносамент является распиской, выдаваемой перевозчиком отправителю в подтверждение приема груза к морской перевозке, а также товарораспорядительным документом. При этом контракт купли-продажи товаров, а также другие операции в отношении товара совершаются посредством коносамента без физической передачи собственно товара.Чартерный коносамент. Чартерный коносамент (charter B/L), это документ, который выдается в подтверждение приема груза, перевозимого на основании чартера. Чартер представляет собой договор фрахтования, т.е. соглашение о найме судна для выполнения рейса или на определенное время. Чартерный коносамент не служит документом для оформления договора морской перевозки, так как в этом случае заключается отдельный договор на фрахт судна в форме чартера. Чартерный коносамент определяет отношения между перевозчиком и третьим лицом – добросовестным держателем коносамента. Коносамент является распиской, выдаваемой перевозчиком отправителю в подтверждение приема груза к морской перевозке, а также товарораспорядительным документом. При этом контракт купли-продажи товаров, а также другие операции в отношении товара совершаются посредством коносамента без физической передачи собственно товара.Береговой коносамент. Береговой коносамент (custody B/L) – документ, который выдается в подтверждение приема груза от отправителя на берегу, как правило, на складе перевозчика. При приеме на борт судна груза, для которого был выдан береговой коносамент, в нем делается отметка о погрузке товара на судно и указываются дата погрузки и другие отметки. Иногда, при приеме на борт судна груза, береговой коносамент заменяется на бортовой коносамент.Бортовой коносамент. Бортовой коносамент (on board B/L) – документ, который выдается, когда товар погружен на судно.В коносаменте, как ценной бумаге, должны быть определенные обязательные реквизиты и сведения о грузе. Их отсутствие лишает коносамент функций товарораспорядительного документа, и он перестает быть ценной бумагой. Коносамент выписывается в нескольких экземплярах, один из которых вручается грузоотправителю. При выдаче груза по одному из экземпляров коносамента все остальные экземпляры теряют силу.

Грузополучатель определяется в коносаменте тремя способами. В зависимости от этого коносаменты различаются на:

  • Именной коносамент (straight B/L) – ценная бумага, в которой указывается наименование определенного получателя.

Ордерный коносамент (order B/L) – ценная бумага, по которой груз выдается либо по приказу отправителя или получателя, либо по приказу банка. Ордерный коносамент является наиболее распространенным в практике морских перевозок.Коносамент на предъявителя (bearer B/L) – документ, в котором указывается, что он выдан на предъявителя, т.е. в нем не содержатся какие-либо конкретные данные относительно лица, обладающего правом на получение груза, и поэтому груз в порту назначения должен быть выдан любому лицу, предъявившему его.

В чем ценность банковских сертификатов?

Особых доходов от этих бумаг ожидать не приходится, поэтому желательно выяснить, в чем ценность банковских сертификатов. Прежде всего, банковский сертификат – это ценная бумага, которой можно распоряжаться на свое усмотрение: подарить, продать, отдать в счет долга, заложить. С помощью документа легко расплатиться по долгам, просто переписав сертификат на кредитора. В критические моменты жизни ценную бумагу можно обменять на деньги, продав частному лицу или сдав в банк. Банковский сертификат – это хороший подарок. В некоторых случаях подобные бумаги используют как документы, подтверждающие наличие денег в банке.

Акции

Акция – это ценная бумага, выпускаемая акционерным обществом и закрепляющая права ее владельца (акционера) на получение части прибыли акционерного общества (АО) в виде дивидендов, на участие в управлении акционерным обществом и на часть имущества, оставшегося после его ликвидации.

Сегодня акции крупнейших российских компаний и банков, пожалуй, одни из самых доходных активов, которые могут быть доступны частному инвестору.

Все акции, выпускаемые любым Акционерным Обществом, являются именными. Как правило, акции делятся на две группы:

Обыкновенные акции. Владельцы обыкновенных акций АО могут в соответствии с Федеральным законом и уставом общества участвовать в общем собрании акционеров с правом голоса по всем вопросам его компетенции, а также имеют право на получение дивидендов, а в случае ликвидации общества – право на получение части его имуществаПривилегированные акции (одного или нескольких типов). Владельцы привилегированных акций не имеют права голоса на общем собрании акционеров, если иное не установлено настоящим Федеральным законом.Привилегированные акции общества одного типа предоставляют акционерам – их владельцам одинаковый объем прав и имеют одинаковую номинальную стоимость. Номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25 процентов от уставного капитала общества.

Размер дивиденда и (или) стоимость, выплачиваемая при ликвидации общества (ликвидационная стоимость) по привилегированным акциям каждого типа должны быть определены в уставе общества. Размер дивиденда и ликвидационная стоимость определяются в твердой денежной сумме или в процентах к номинальной стоимости привилегированных акций. Размер дивиденда и ликвидационная стоимость по привилегированным акциям считаются определенными также, если уставом общества установлен порядок их определения.

Владельцы привилегированных акций, по которым не определен размер дивиденда, имеют право на получение дивидендов наравне с владельцами обыкновенных акций.

Виды и порядок выпуска акций, порядок создания и деятельности Акционерных Обществ, защита прав и интересов акционеров обеспечивается Гражданским кодексом Российской Федерации и Федеральным законом РФ “Об акционерных обществах” от 26-12-1995 № 208-ФЗ (с изменениями).

Последние изменения и дополнения внесены 12.12.2010 г.

Комментарии и отзывы 5  Комментировать!

Делится ли сертификат при разводе

С точки зрения закона ценные бумаги — это имущество. Если имущество нажито во время брака, оно делится поровну между супругами. Если они не могут мирно договориться, деньги по сертификату поделит суд.

Даже если сертификат именной, но его покупали в браке, он считается совместно нажитым имуществом. Если сертификат купили до заключения брака, то делить его не придется: совместно нажитым имуществом это не считается.

Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Загрузка ...