Лизинг – что это и в чем его плюсы

Узнайте, что такое лизинг и чем он отличается от кредита. Простыми словами про лизинговые компании, виды лизинга, условия его получения + полезное видео. Жми!

Содержание

Чем лизинг отличается от кредита простыми словами

Россиянам хорошо знакомы особенности получения кредита на крупную покупку, когда финансовая организация выделяет необходимую сумму денег, запрашиваемую заемщиком для приобретения дорогого товара (оборудования, техники, транспорта). Средства выдаются на основании заключенного между банком и клиентом договора, с начислением определенного процента, которое служит вознаграждением кредитора. Есть кредитные продукты для расходования денег банка на конкретные цели, и нецелевые займы, когда банк не спрашивает заемщика, куда он потратит деньги. Кредит – это выделение банком средств на условиях, указанных в договоре.

Отличие лизинга от кредита состоит в заключении договора с целью аренды дорогого имущества в течение длительного срока, с дальнейшим переоформлением его на лизингополучателя. В качестве такого имущества чаще выступает транспорт, недвижимость или оборудование, используемое для нужд бизнеса, а лизингополучатель постепенно выплачивает часть стоимости. Простым языком, за оборудование перечисляют арендную плату, постепенно погашая полную стоимость.

Разница кредитной покупки заключается в немедленном переходе прав новому собственнику с последующим погашением долга равными платежами на протяжении действия всего договора кредитования. Лизинг – это первоначальная аренда с правом дальнейшего выкупа.

Отличительной чертой лизинга служит ограниченный период аренды. Если по обычному соглашению срок работы с арендатором может быть любым, при лизинге время ограничено моментом, когда не будет достигнут 50 процентов амортизации по моральному износу. Вторым отличием от аренды станет возможность выбора — выкупить имущество по остаточной цене или вернуть собственнику.

Применительно к лизингу и автокредиту устанавливаются и другие характерные отличия:

  • Для получения кредита обращаются в банк, когда лизинг допускается и между физическими или юридическими лицами.
  • Собственником транспортного средства при лизинге остается лизингодатель, а по кредиту имущество сразу оформляется на заемщика (пусть и с залоговым обременением).
  • При покупке кредитного авто покупают полис КАСКО, когда лизингополучатель испытывает проблемы с оформлением страховки. Расходы на ремонт и обслуживанием лизингового транспорта лежат на собственнике, т.е. лизингодателе.
  • Амортизационный период для кредитного авто равен 5 годам, когда лизинговая машина ограничена 3-летним периодом.
  • Кредитные продукты предполагают оформление первого взноса, когда лизингополучателем может стать любой, независимо от суммы сбережений.
  • Сделка с лизингодателем предполагает обратное действие с возвратом имущества собственнику, либо последующее переоформлением с выкупом. Кредитное авто возврату не подлежит.
  • Не установлены ограничения по состоянию автомобилей в лизинг. Это может быть машина с пробегом или новая. Кредитных программ для покупки подержанных автомобилей крайне мало.
  • Несомненное преимущество для владельцев бизнеса дает возможность возврата НДС при оформлении лизинга.
  • Передача лизингового авто осуществляется в пределах 3-7 дней, когда подписание кредитных соглашений может растянуться на месяц.
  • При обсуждении условий внесения платежей выигрывают больше лизингополучатели, устанавливающие индивидуальный график внесения сумм. Для заемщиков права распределения платежной нагрузки не предусмотрено – платежи вносят равными частями согласно выданной банком таблице.

Выяснив, в чем разница между кредитом и лизингом, становится очевидным, что далеко не всем подходит вариант получения транспортного средства через лизинговое соглашение. Перед принятием окончательно решения стоит разобраться, в преимуществах каждой разновидности оформления, и выявить общие характеристики.

Основные участники

Как правило, в договоре лизинга задействованы следующие лица:

— лизингополучатель (юрлицо или физлицо);

— лизингодатель (лизинговые компании, банки, а также физлицо), который приобретает требуемое клиенту имущество и передает последнему в аренду;

— поставщик или продавец имущества, который поставляет лизингодателю требуемое имущество;

— страховщик (страховая компания), который (при наличии такой необходимости) страхует различные риски, связанные с передаваемым в лизинг имуществом.

Последний участник не является обязательным. Как правило, инициатором страхования является лизингодатель. Он может либо предложить своего страховщика, либо оставить этот выбор за клиентом. Например, страхование распространено при лизинге автотранспорта.

Экономическая и практическая сущность

Основной частью сделки выступают арендные отношения. Однако, в ней присутствуют кредитные, имущественные, торгово-товарные и инвестиционные элементы, не позволяющие рассматривать лизинг, как обычную аренду. В экономическом смысле – это передача движимого или недвижимого имущества во временное пользование третьему лицу, при которой заключается несколько видов взаимопроникающих договоров, касающихся:

  • аренды – вещь передается в возмездное пользование;
  • купли-продажи – приобретение имущества для передачи получателю и итог самой сделки, обозначающий переход права собственности, если об этом договорились стороны;
  • кредита – часто для заключения сделки используются заемные средства. Займ оформляет компания-собственник или сторонний банк;
  • страхования – не обязательный, но важный элемент правоотношений.

Цель сделки для собственника имущества – покрытие расходов на его содержание с помощью арендных платежей, получение прибыли и освобождение от неиспользуемого имущественного излишка. Цель лизингополучателя – расширение бизнеса, повышение конкурентоспособности, обновление основных фондов.

Практическая сторона отношений состоит в том, что клиент получает по договору имущество и рассчитывается за него не сразу, как это происходит при купле-продаже, а через определенное время. Расчет производится полностью или по частям, в зависимости от договоренности сторон. Вещь переходит во владение лизингополучателя после внесения первого платежа, а право собственности возникает – после внесения последнего.

Кому подходит

Предпринимателю имущество в лизинге удобно как альтернатива покупке в кредит. Сделку легко расторгнуть: например, если предприятие взяло во временное пользование станки, а потом выяснилось, что такая производственная мощность ему не нужна, то арендованное имущество можно вернуть лизингодателю. Если бы компания купила оборудование в кредит, то понесла бы убытки. Поэтому лизингом выгодно пользоваться предпринимателям, которые выходят на новые для себя рынки.

Что такое лизинг простым языком

Итак, в общем понимании под лизингом подразумевается форма кредитования, при которой физическое или юридическое лицо берет в долгосрочную «аренду» то или иное имущество у специализированной лизинговой компании, выплачивая при этом определенный процент.

Кроме того, по окончании срока эксплуатации имущества, взятого в лизинг, заемщик по своему желанию может выкупить его по остаточной стоимости.

В России основным нормативным актом, регулирующим отношения, связанные с оформлением финансовой аренды, является ФЗ РФ «О финансовой аренде (лизинге)».

Объекты лизинга

Объекты лизинга

По закону РФ в лизинг можно сдавать (транслировать) имущество:

  • Автомобильный транспорт;
  • Недвижимость;
  • Оборудование;
  • Предприятия.

Под запретом некоторые объекты, к которым по законодательству применимы особые условия использования, например, предметы военного назначения. Нельзя получить в лизинг и такое имущество:

  • Без индивидуального или заводского номера (например, когда у транспорта отсутствует VIN);
  • Выведенное из оборота;
  • Природные ресурсы и земельные участки.

Лизинговые компании устанавливают и свои ограничения. Они зависят от политики лизингодателя и от самих предметов. Есть и общие для всех параметры для объектов, которые не предоставляют в лизинг:

  • Имеющие низкую ликвидность;
  • Ненадежный производитель;
  • Бывший в употреблении предмет сроком больше 5-7 лет.

Основное правило – все предметы лизинга приобретаются, чтобы задействовать их в процессе любого коммерческого дела.

Виды лизинга

В соответствии со сроками и экономической сущностью договоров, существует три основных вида лизинга:

  • Возвратный;
  • Операционный;
  • Финансовый.

Также существуют лизинги недвижимости, оборудования, автотранспорта и прочие.

По степени риска, сделки лизинга подразделяются на три вида:

  1. Гарантированный – риски распределяются между несколькими сторонами – гарантами сделки;
  2. Необеспеченный – лизингополучатель не предоставляет никаких гарантий по выполнению своих обязательств;
  3. Частично обеспеченный – имеющий договор страхования.

Отличия от аренды

Главное отличие — имущество в лизинге переходит в собственность лизингополучателя спустя некоторое время. Если речь идет о земельных участках, по закону их можно только арендовать.

В случае с лизингом оборудование или технику обычно покупают специально для конкретного лизингополучателя. Имуществом, предлагаемым для аренды, может воспользоваться любой желающий, если оно его устраивает.

Виды лизинговых операций

По своей экономической сущности лизинг является одной из форм заемного финансирования, при котором арендатора имеет право на выкуп имущества по льготной или остаточной стоимости, либо заключение нового соглашения об аренде. Исходя из этого, финансовая аренда разделяется на:

  • операционный (сервисный) лизинг;
  • и финансовый лизинг.

1.Операционный лизинг

При операционном лизинге срок соглашения меньше периода полной амортизации арендуемого имущества (от 1 года до 3 лет), при котором предусмотренная договором плата не покрывает полной его стоимости, что вызывает необходимость сдавать это имущество в лизинг несколько раз.

Основным отличием операционного лизинга является то, что арендатор имеет возможность прекратить контракт.

Часто, соглашение на операционный лизинг оказание различных услуг по установке и текущему техническому обслуживанию сдаваемого в аренду оборудования. Отсюда и вытекает его второе название – сервисный лизинг. При этом, стоимость оказываемых услуг включается в арендную плату либо оплачивается отдельно.

К основным объектам операционного (сервисного) лизинга относятся

быстро устаревающие виды оборудования (компьютеры, копировальная и множительная техника, различные виды оргтехники и т.д.);

технически сложное оборудование, требующие постоянного сервисного обслуживания (грузовые и легковые автомобили, воздушные авиштайнеры, железнодорожный и морской транспорт, строительная техника).

К преимуществам такого лизинга относится:

  • возможность досрочного прекращения контракта позволяет своевременно избавиться от морально устаревшего оборудования и заменить его на более высокотехнологичное и конкурентоспособное;
  • при возникновении неблагоприятных обстоятельств предприятие может быстро свернуть данный вид деятельности, досрочно возвратив соответствующее оборудование владельцу, и существенно сократить затраты, связанные с ликвидацией или реорганизацией производства;
  • в случае реализации разовых проектов или заказов операционный лизинг освобождает от необходимости приобретения и последующего содержания оборудования, которое в дальнейшем не понадобится;
  • использование сервисных услуг, которые оказываются лизинговой фирмой или производителем оборудования, позволяет сократить расходы на текущее техническое обслуживание и содержание соответствующего персонала.

А к недостаткам операционного лизинга можно отнести:

  • более высокая, чем при других формах лизинга, арендная плата;
  • требования о внесении авансов и предоплаты;
  • наличие в контрактах пунктов о выплате неустоек в случае досрочного прекращения аренды;
  • прочие условия, призванные снизить и частично компенсировать риск владельцев имущества.

В настоящее время операционный лизинг согласно законодательству трактуется, как краткосрочная аренда и регулируется ГК РФ. Поэтому он не попадает под действие Федерального закона «О финансовой аренде (лизинге)» и на него не распространяются предусмотренные данным законом льготы.

2.Финансовый лизинг

Финансовый лизинг — соглашение, предусматривающее специальное приобретение актива в собственность с последующей сдачей в аренду (временное пользование) на срок, близкий к сроку его полезной службы (амортизации).

Как правило, выплаты по такому соглашению обеспечивают лизингодателю полное возмещение затрат на приобретение актива и оказание прочих услуг, а также соответствующую прибыль.

А по истечении срока действия сделки лизингополучатель может вернуть актив владельцу, заключить новое лизинговое соглашение или купить объект лизинга по остаточной стоимости.

К объектам финансового лизинга относятся:

  • недвижимость (земля, здания и сооружения);
  • долгосрочные активы производственного назначения.

Его основным преимуществом является то, что финансовый лизинг существенно снижает риск владельца имущества. А его условия во многом похожи на условия при получении банковских кредитов, и предусматривают:

  • полное или почти полное возмещение стоимости оборудования;
  • внесение периодической платы, включающей стоимость оборудования и доход владельца (фактически — основная и процентная части);
  • право объявить арендатора банкротом в случае его неспособности выполнить заключенное соглашение и т.д.

Кому выгоден лизинг

Лизинг наиболее выгоден именно юрлицам и вот почему:

— позволяет арендовать любое имущество, требуемое для ведения бизнеса, причем на длительный срок и под щадящие проценты;

— выплаты производятся по удобной для юрлица схеме (можно включать в расходные операции), позволяющий минимизировать налоговую нагрузку;

— по окончанию договора, имущество переходит в собственность.

Особенно выгоден для малого и среднего бизнеса, для которого получение «классического» кредита в банке сопряжено с рядом трудностей.

Важный нюанс: зачастую лизингодатель готов получить первый взнос, только после того, как взятое в лизинг имущество начнет приносить прибыль.

Иными словами, договор лизинга позволяет не только сократить расходы юрлица, но и максимально быстро приобрести требуемое для ведения бизнеса имущество.

Основные формы лизинговых сделок

Ко всему выше сказанному о финансовом лизинге хочется еще добавить то, что он является основной базой для образования других форм долгосрочной аренды, таких как:

  • прямой;
  • косвенный;
  • и возвратный.

При прямой форме, лизинговое оборудование сдается в аренду самим производителем. То есть, производитель товара одновременно выступает лизингодадетелем и после изготовления продукции передает ее на определенных условиях с правом последующего выкупа.

При косвенной форме в лизинговых сделках принимают участие три стороны. То есть, лизинговая компания покупает у производителя товар и передает его на определенных условиях в использование лизингополучателю. Это стандартный и самый распространенный вариант.

Возвратная форма лизинговых сделок практически никогда не применяется в нашей стране. А ее суть заключается в том, что при соглашении участвуют всего две стороны: производитель и лизинговая компания. При этом, производитель выступает и поставщиком товара и лизингополучателем.

То есть, поставщик передает товар лизинговой компании и получает за него полную стоимость. После этого лизинговая компания передает этот товар в использование поставщику на определенных условиях.

В основном такая форма сделки применяется в том случае, когда товар не продается должным образом или используется на производстве в виде оборудования.

Как составить договор

Список документов для физ лиц:

  • Заявление.
  • Копия паспорта РФ.
  • Копия в/у (права управления ТС) или загранпаспорта;
  • Копия трудовой книжки с подписью заверителя или справку, которая подтверждается, что вы работаете.
  • В форме лизинговой компании заполнить информацию о доходах.

Список документов для ИП:

  • Копия паспорта всех страниц.
  • Копия свидетельства открытия ИП и регистрации в ФНС.
  • Копия налоговой декларации за крайних 4 отчетных периода, заверенные сотрудником ФНС.
  • Справку из банка о приходах, расходах расчетного счета за последний год с подробным изложением сумм по каждому месяцу.
  • Могут попросить доп. документы.

Основные плюсы и минусы лизинга

Как и любой другой финансовый инструмент, лизинг имеет свои преимущества и недостатки.

К основным плюсам лизинга можно отнести:

  • низкая налоговая ставка и возможность застраховать на приемлемых условиях;
  • клиент может досрочно погасить лизинг до окончания срока договора без значительных переплат и потерь;
  • при желании его можно погашать частично, при этом остаток суммы пересчитывается на меньший срок;
  • в отдельных случаях страхование необязательно, а иногда это один из главных критериев.
  • когда нужно как можно скорее приобрести новое оборудование или автомобиль, а уменьшить обороты нет возможности, можно продолжить реинвестировать прибыль и развивать дело, выплачивая одинаковые части от общей суммы.
  • нет необходимости оставлять залог.

К основным недостаткам лизинга, как правило, относятся:

  • высокая переплата по сравнению с другими формами кредитования;
  • не очень богатый рынок лизинговых услуг, которые в отдельных регионах и городах просто невозможно найти.

Чем лизинг отличается от кредита можете прочитать в этой статье.

5. Как правильно выбрать лизинговую компанию – 5 практических советов от эксперта

От правильного выбора компании зависит многое, в том числе – финансовая целесообразность сделки. Если правильно воспользоваться финансовым инструментом, рассматриваемым в данной статье, можно увеличить выгоду на десятки процентов.

Специалисты советуют получателю, выбирающему лизинговую организацию, сделать следующее:

  1. Изучить историю компании на финансовом и инвестиционном рынке России.
  2. Обратить внимание на количество закрытых фирмой договоров и действующих сделок.
  3. Оценить масштабы компании (по наличию филиалов, штату работников и их квалификации).
  4. Дать оценку открытости лизинговой компании и доступности её услуг для клиентов.
  5. Внимательно изучить ограничения по условиям лизинга и сравнить стоимость услуг с другими компаниями.

Не всегда самый недорогой партнер – самый выгодный. Финансовые перспективы могут быть выгодными, но договор может предусматривать скрытые санкции и неудобные условия для лизингополучателя.

Предлагаем посмотреть короткое информативное видео о том, почему лизинг может быть выгоднее кредита:

Что такое сублизинг? Законно ли это?

Повторная передача в аренду предмета называется сублизингом. Распространенность этой операции обусловлена обстоятельствами, складывающимися у временного владельца предмета.

Бывает, что в каком-то оборудовании временно нет надобности, а оплачивать регулярные взносы накладно. Отказ от выполнения договора влечет финансовые потери и отчуждение имущества. Примером может служить автомобиль, взятый в лизинг, хозяин которого вынужден прекратить эксплуатацию на какое-то время.

В сублизинге нет ничего противозаконного, если он произведен с согласия собственника предмета.

Как оформить договор

Договор лизинга заключают только в письменной форме. В законе о финансовой аренде, который регулирует такие сделки, указаны обязательные требования. Вот что там должно быть:

  1. Описание имущества, которое передается в лизинг.
  2. Обязательство лизингодателя купить это имущество, чтобы потом сдать его в аренду.
  3. Обязательство лизингополучателя принять имущество и вовремя вносить все необходимые платежи.

Еще в договоре можно указать, продлевается ли сделка с лизингом после окончания срока действия договора. При этом условия аренды могут измениться.

Лизингодатель должен обязательно заключить с поставщиком договор купли-продажи. Обычно его оформляют одновременно с договором лизинга.

Преимущества лизинга для лизингодателя

Выгода лизинга перед обычным кредитом очевидна и другой стороне сделки — лизингодателю. Недаром, лизинговыми сделками, помимо классических лизинговых компаний, занимаются все больше банков. Под такие сделки в них даже создаются специальные отделы. Какие же это выгоды:

— минимизация рисков, так как обеспечением является само взятое в лизинг имущество; в случае банкротства лизингополучателя — лизингодатель обладает первоочередным правом на получение компенсации;

— возможность сэкономить на налогах.

См. также[править | править код]

  • Финансовый лизинг
  • Микрофинансовая деятельность
  • Лизинг персонала
  • Лизинговый брокер

Обращайтесь к специалистам

Если у Вас остались вопросы или Вы затрудняетесь с выбором, какой договор предпочесть, обращайтесь к специалистам компании «РосКо». Они будут рады не только проконсультировать Вас по теме, но и помогут Вам принять правильное решение.

«РосКо» — доверь свой бизнес профессионалам!

Автор материала : Владимир Порутчиков

Что будет, если нарушить условия договора

Обычно в договоре прописываются пени и штрафы за нарушения, но лизингодатель может и расторгнуть договор. Самые частые причины расторжения лизингового договора — нарушение графика платежей, несоблюдение условий эксплуатации и нарушение правил страхования, предусмотренных договором. В предыдущей редакции закона о лизинге лизингодатель имел право автоматически забрать арендуемое имущество в случае проблем. Сейчас действует более мягкая норма: собственник должен сначала расторгнуть договор. Если лизингополучатель откажется это сделать, то придется идти в суд.

Литература[править | править код]

  • Федеральный закон от 29 октября 1998 года № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»
  • Cuming R. C. C. Model Rules for Lease Financing: A Possible Complement to the UNIDROIT Convention on International Financial Leasing // Uniform Law Review. 1998. Vol. 3. P. 371—384.
  • Громов С. А. Обеспечительная функция права собственности лизингодателя на предмет лизинга // Меры обеспечения и меры ответственности в гражданском праве: Сб. ст. / Рук. авт. кол. и отв. ред. М. А. Рожкова. М.: Статут, 2010. С. 248—292. (недоступная ссылка)
  • Громов С. А. Определение финансового результата лизинговой операции при досрочном расторжении договора лизинга // Вестник ВАС РФ. 2011. № 3. С. 6-27. (недоступная ссылка)
  • Громов С. А. Коренной поворот в практике применения законодательства о лизинговой деятельности // Вестник ВАС РФ. 2011. № 11. С. 74-104; № 12. С. 113—155. (недоступная ссылка)
  • Егоров А. В. Лизинг: аренда или финансирование? // Вестник ВАС РФ. 2012. № 3. С. 36-60.
  • Газман В. Д. Лизинг и факторинг: Учебное пособие. М.: ГУ ВШЭ, 2008.
  • Иванов А. А. Договор финансовой аренды (лизинга): Учебно-практ. пособие. М.: Проспект, 2001. (недоступная ссылка)
  • Доронина Н. Г. Договор лизинга // Банковское право Российской Федерации: Особ. часть: В 2 т. Т. 2 / Рук. авт. коллектива и отв. ред. Г. А. Тосунян. М.: Юристъ, 2002.

Графики лизинговых платежей

Лизинговые платежи

Регулярные платежи по имуществу, взятому в лизинг, могут быть регрессивными, сезонными, аннуитетными.

Регрессивные взносы подразумевают уменьшение ежемесячной оплаты с каждым последующим платежом. Одинаковую сумму (фиксированную) подразумевают под аннуитетными платежами. Как видно из названия сезонные платежи зависят от времени года. Многие предприятия получают прибыль в определенный сезон, поэтому лизинговая компания может рассмотреть для них специальные условия выплат.

Бывают ли льготы для малого бизнеса

В России работает льготная лизинговая программа для малых и средних предприятий. Такие компании могут получить во временное пользование оборудование: отечественное — по ставке 6%, импортное — 8%. Рассчитывать на льготы могут не все — сниженная ставка положена высокотехнологичным компаниям, сельхозкооперативам, предприятиям, расположенным в моногородах или индустриальных парках, и так называемым приоритетным производствам. Чтобы стать участником программы, надо заполнить анкету на сайте «Корпорации малого и среднего бизнеса».

Что такое сублизинг

Часто возникают такие случаи: лизингополучателю больше не нужно полученное имущество или он его не может использовать. И тогда возникают мысли, а нельзя ли сдать предмет лизинга в аренду? Это и будет считаться сублизингом.

Такой вид сделки узаконен и при этом оформляется соответствующий договор сублизинга. Его участниками становятся новый приобретатель имущества – субарендатор, прежний лизингополучатель, которому больше не нужен предмет договора.

Лизингодатель – организация, которая владеет имуществом, пишет письменное согласие или запрет на совершение сделки.

Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Загрузка ...