Норматив достаточности капитала банка :: BusinessMan.ru

Читайте в нашем блоге: Какие два вида нормативов обязательны для банков?. И еще сотни статей на тематику финансов и инвестиций в блоге онлайн университета SF Education.

Содержание

Капитал банка

Он включает в себя величину собственных и добавочных средств. Данный показатель рассчитывается по такой формуле:

УК = ОК + ДК, где:

УК – капитал банка,

ОК – величина собственных средств,

ДК – добавочный капитал.

Источники формирования УК для банков в форме АО:

  • номинальная стоимость фактически выпущенных на рынок обычных акций;
  • эмиссионный доход;
  • номинальная стоимость привилегированных акций, при условии, что учредительными документами оговорено, что по ним допускается невыплата дивидендов, если это не влечет за собой формирование задолженности перед держателями ценных бумаг;
  • фонды, которые образованы по требованию ЦБ;
  • прибыль текущего года, которая подтверждена заключением аудиторов;
  • разница между УК и СК, если после реорганизации количество собственных средств банка уменьшается.

Источником формирования СК для банков в форме ООО является оплата долей учредителей.

норматив н1

Код формы 0409135, месячная

Раздел 1. Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчёта обязательных нормативов

тыс. руб.

Код обозначения Сумма, тыс. руб.
8702 2
8703.0 295 249
8703.2 295 249
8705 1
8769.0 30 059
8769.2 30 059
8794 226 478
8810.0 5 330
8810.2 5 330
8811 2 996
8812.0 20 213
8812.2 20 213
8813.0 316 239
8813.2 316 239
8814.0 76 070
8814.2 76 070
8821 14 581
8822 10 935
8827.0 474 779
8827.2 474 779
8828.0 707 858
8828.2 707 858
8846 41 074
8847 5 080
8848 25 400
8874 5 446
8878.2 49 774
8879 124 435
8910 1 787
8912.0 715 106
8912.2 715 106
8914 5 352
8921 114 762
8942 32 071
8950 47 530
8962 56 739
8964.0 667
8964.2 667
8967 344
8989 160
8991 2 404
8994 5 590

Раздел 2. Отдельные показатели деятельности кредитной организации, используемые для расчёта обязательных нормативов, тыс. руб.

  • Ариск0=774 512,00
  • Ар1.1=
  • Ар1.2=774 512,00
  • Ар1.0=774 512,00
  • Ар2.1=
  • Ар2.2=133,00
  • Ар2.0=133,00
  • Ар3.1=
  • Ар3.2=
  • Ар3.0=
  • Ар4.1=
  • Ар4.2=397 632,00
  • Ар4.0=417 868,00
  • Ар5.1=
  • Ар5.2=
  • Ар5.0=
  • Кф=1,00
  • ПК1=
  • ПК2=794 863,00
  • ПК0=794 863,00
  • Лам=173 632,00
  • ОВм=
  • Лат=846 923,00
  • ОВт=775 048,00
  • Крд=
  • ОД=
  • Кскр=
  • Кинс=
  • Лат1=
  • Лат1.1=
  • О=
  • Кр=
  • Ф=
  • Кбр=
  • Кз=
  • ВО=
  • ПР1=0,00
  • ПР2=0,00
  • ПР0=0,00
  • ОПР1=0,00
  • ОПР2=0,00
  • ОПР0=0,00
  • СПР1=0,00
  • СПР2=0,00
  • СПР0=0,00
  • ФР1=0,00
  • ФР2=0,00
  • ФР0=0,00
  • ОФР1=0,00
  • ОФР2=0,00
  • ОФР0=0,00
  • СФР1=0,00
  • СФР2=0,00
  • СФР0=0,00
  • ВР=1 617,06
  • БК=124 435,00
  • РР1=
  • РР2=20 213,00
  • РР0=20 213,00
  • ТР=0,00
  • ОТР=0,00
  • ДТР=0,00
  • ГВР(ТР)=0,00
  • ГВР(ВР)=0,00
  • ГВР(ПР)=0,00
  • ГВР(ФР)=0,00
  • КРФсп1=
  • КРФсп0=
  • КРФсп2=
  • КРФмп1=
  • КРФмп0=
  • КРФмп2=
  • КРФрп1=
  • КРФрп0=
  • КРФрп2=
  • АРС1=
  • АРС2=
  • АРС0=
  • АРБ1=
  • АРБ2=
  • АРБ0=
  • АРМБР=
  • АРкорп=
  • АРМСП=
  • АРЦК1=
  • АРЦК2=
  • АРЦК0=
  • АРФЛ=
  • АРпр1=
  • АРпр2=
  • АРпр0=
  • БК2.1=
  • БК2.2=
  • БК2.0=
  • ПК2.1=
  • ПК2.2=
  • ПК2.0=
  • Метод=1,00

Раздел 3. Значения обязательных нормативов

Краткое наименование норматива Фактическое значение, процент Установленное контрольное значение, процент Примечание
Н1.1
Н1.2 30,094
Н1.0 36,229
Н1.3
Н1.4
Н2
Н3 109,274
Н4
Н7
Н12
Н15
Н15.1
Н16
Н16.1
Н16.2
Н18

Раздел 4. Информация о нарушении обязательных нормативов и (или) снижении значения норматива достаточности базового капитала банка (Н1.1) ниже 7 процентов

Номер строки Наименование норматива Числовое значение нарушенного норматива и (или) норматива Н1.1 (в случае если его значение ниже 7 процента), процент Дата, за которую норматив нарушен и (или) значение норматива Н1.1 ниже 7 процента

Раздел 5. Число операционных дней в отчётном периоде: 31

  • Даты нерабочих дней отчётного периода:

Раздел 8. Информация о надбавках к коэффициентам риска по отдельным видам активов

Период, в котором возникли кредитные требования Код обозначения Сумма кредитных требований, тыс. руб. Сумма кредитных требований, уменьшенная на величину резервов на возможные потери по ссудам, тыс. руб. Сумма кредитных требований, уменьшенная на величину резервов на возможные потери по ссудам, умноженная на надбавку к коэффициенту риска, тыс. руб.
05.2018 1000.0,6001.0 2 239 2 239 4 478
05.2018 1000.2,6001.2 2 239 2 239 4 478
07.2019 1000.0,2005.0 125 125 63
07.2019 1000.2,2005.2 125 125 63
09.2019 6007.0 17 515 16 990 5 097
09.2019 6007.2 17 515 16 990 5 097
12.2019 6007.0 67 174 33 587 10 076
12.2019 6007.2 67 174 33 587 10 076
04.2020 6007.0 48 515 24 258 7 277
04.2020 6007.2 48 515 24 258 7 277
06.2020 1007.0,2004.0 407 203 224
06.2020 1007.0,2005.0 4 722 2 361 2 833
06.2020 1007.2,2004.2 407 203 224
06.2020 1007.2,2005.2 4 722 2 361 2 833
08.2020 1007.0,2004.0 20 10 11
08.2020 1007.2,2004.2 20 10 11

Нормативы достаточности капитала

Нормативы разработаны Банком России на основе Положение Банка России №395-П, который основан на решении Базельского комитета по банковскому надзору, учрежденного в 2010-11 гг. (Базель III).

Всего их четыре:
1. Норматив достаточности собственных средств Н 1.0;
2. Норматив достаточности базового капитала Н 1.1;
3. Норматив достаточности основного капитала Н 1.2;
4. Норматив финансового рычага Н 1.4.

Формулы расчета, для первых трех, выглядят довольно сложно, но, в общем, принцип расчета следующий: в числителе указывается сумма собственных средств, базового капитала, или основного капитала (в зависимости от норматива), рассчитанные на основе Положения Банка России № 646-П, а в знаменателе указывается сумма активов скорректированная определенным способом.

Формула расчета норматива Н 1.4 выглядит следующим образом:

где:

К2— величина основного капитала банка;

АРфр — величина балансовых активов банка, за вычетом показателей, принимаемых в уменьшение величины источников основного капитала (в целях расчета норматива финансового рычага (Н1.4), а также сформированных резервов на возможные потери, ссудной и приравненной к ней задолженности), взвешенных по уровню риска 100;

КРВфр — величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

КРСфр — величина кредитного риска, рассчитанная в соответствии с приложением 10 к Инструкции Банка России № 180-И;

РКЦБфр — величина кредитного риска по сделкам кредитования ценными бумагами.

Минимально допустимое значение нормативов устанавливается на уровне:

1. Для норматива Н 1.0 не ниже 8%;
2. Для норматива Н 1.1 не ниже 4,5%;
3. Для норматива Н 1.2 не ниже 6%;
4. Для норматива Н 1.4 не ниже 3%.

Что такое обязательные нормативы ЦБ РФ?

Итак, начнем с определения. Обязательные нормативы ЦБ РФ — это ряд показателей деятельности банков, вычисляемых определенным способом, которые должно соблюдать каждое банковское учреждение, зарегистрированное и осуществляющее свою деятельность на территории России.

Обязательные нормативы ЦБ РФ для коммерческих банков закрепляются в законодательных документах — Инструкциях Банка России, которые обязательны для исполнения всеми банковскими учреждениями. На сегодняшний день все действующие нормативы ЦБ РФ указаны в инструкции №139-И от 03.12.2012г., которая вступила в действие с 01.01.2013г. К ней уже опубликованы изменения от 25.10.2013г. и от 30.05.2014г. В будущем могут вступить в силу и другие изменения, либо же Инструкция №139-И утратит свою силу, и ей на смену придет другая, поэтому отслеживайте актуальную информацию.

Инструкция №139-И от 03.12.2012г. — это большой объемный документ, содержащий все действующие обязательные нормативы ЦБ РФ, методику их расчета и принципы контроля Центробанка за соблюдением этих нормативов банковскими учреждениями страны. Ознакомиться с полным текстом этой инструкции вы можете на официальном сайте ЦБ РФ по ссылке cbr.ru/publ/vestnik/ves121221074.pdf.

В этой публикации я рассмотрю самые основные нормативы ЦБ РФ для коммерческих банков, на которые следует обязательно обращать внимание, анализируя надежность банка.

В чем сущность норматива достаточности капитала?

Норматив достаточности капитала (или собственных средств) считается одним из главных инструментов регулирования деятельности кредитных организаций государством. Он отражает соотношение денежных средств, которыми располагает банк, к его обязательствам (прежде всего, по выплате депозитов и процентов по ним).

Можно отметить, что норматив достаточности капитала — показатель, который используется для оценки эффективности работы не только кредитных учреждений, но и организаций иных сфер экономики, например кредитных кооперативов. В этом случае он определяет вероятность банкротства фирмы, исходя из наличия у нее обязательств (по выплате зарплаты сотрудникам, компенсациям имеющихся займов, по перечислению дивидендов).

При этом, как считают некоторые экономисты, норматив достаточности капитала кредитных кооперативов должен быть выше, чем у банков. Это обусловлено тем, что в соответствующих организациях критерии оценки платежеспособности заемщиков, как правило, менее строгие, чем в специализированных кредитно-финансовых структурах. В связи с этим клиенты кооперативов могут чаще допускать просрочки по займам, вследствие чего у фирмы может появиться дефицит собственных средств для погашения имеющихся обязательств.

Оценка финансового состояния

Отчетность по МСФО банка «Траст» доступна с 2003 года — на эти данные мы и будем ориентироваться. Несмотря на то что некоторые сведения оказались фальсифицированными, даже они говорят о серьезных структурных проблемах.

Итак, при анализе финансового состояния кредитной организации инвестору стоит обратить особое внимание на следующие моменты:

  1. Показатели выручки.
  2. Рентабельность.
  3. Фондовая капитализация прибыли.
  4. Норматив достаточности капитала.
  5. Покрытие просроченных ссуд.
  6. Наличие крупных заемщиков.
  7. Разница между активами и обязательствами по срокам.

Рассмотрим каждый из пунктов.

Экономические нормативы

Центробанк регулярно анализирует объем собственных средств кредитных учреждений. Он должен соответствовать показателям, указанным в Инструкции № 1 «О порядке регулирования деятельности банков». Самый главный из них – Н1, норматив достаточности капитала. Он регулирует риски несосотосятельности банка, показывает минимальную величину собственных средств, необходимых для покрытия убытков. Расчет норматива Н1 происходит по такой формуле:

Н1 = СК / (СУММ (Аи-Кри) + стр. 8807 + стр. 8957 + ПК + КРВ + стр. 8992 + 10 х ОР + РР), где:

  1. СК – капитал банка;
  2. Кри – коэффициент риска Аи-го актива;
  3. стр. – номер строки в отчетности;
  4. риски:
  • КРВ – по условным обязательствам;
  • КРС – по срочным сделкам;
  • ОР – операционные;
  • РР – рыночные;
  • ПК – повышенный коэффициент.

Н1 – норматив достаточности капитала – для банков с объемом собственных средств более 5 млн евро должен составлять 10%. Если УК меньше, то значение коэффициента должно быть 11% и более.

н1 норматив достаточности капитала

По методике Базельского комитета уровень достаточности рассчитывается отдельно для капиталов первого и второго уровня. Сначала калькулируется объем выкупленных акций, резервный фонд и прибыль пошлых лет. В капитал второго уровня включены резервы переоценки, на покрытие убытков и различные гибридные ценные бумаги.

Показатели ликвидности

Норматив Н2 определяется соотношением высоколиквидных активов и суммы обязательств до востребования:

H2 = Ла / (Бв – 0,5 х Бв1), где:

Н2 – норматив мгновенной ликвидности;

Ла – высоколиквидные активы (денежные средства, драгметаллы, инвалюта, баланс «ностро; остатки на корсчетах в Центробанке; инвестиции в государственные ценные бумаги);

Бв – 20 % от баланса счетов до востребования;

Бв1 – минимальный совокупный остаток средств по счетам физ- и юрлиц до востребования.

норматив достаточности капитала банка н1

Расчетное значение Н2 должно быть 15% и более.

Норматив текущей ликвидности:

H3 = Ла / (От – 0,5 х Бв1)

где:

От – обязательства до востребования со сроком до 30 дней: остатки на текущих счетах, «лоро», вклады и депозиты; кредиты, гарантии и поручительства и другие обязательства;

Бв1 – минимальный совокупный остаток средств по счетам физ- и юрлиц до востребования на срок до одного месяца.

Расчетное значение коэффициента должно менее 50%.

Норматив долгосрочной ликвидности рассчитывается по обязательствам и кредитам со сроком погашения более 12 месяцев:

H4 = Кр / (СК + Д + 0,5 х О), где:

Кр – кредиты, которые предоставил банк в рублях и иностранной валюте. В эту цифру также должны включаться 50% гарантий и поручительств банка с аналогичным периодом действия;

Д – депозиты и полученные кредиты;

О – сумма минимального общего остатка по счетам со сроком исполнения до 1 года.

Расчетное значение коэффициента должно быть менее 120%.

“Бимбанк”

Данная кредитная организация взяла на санацию осенью прошлого года финансовую группу «РОСТ». Но проблемы возникли у всех участников процесса. “Рост Банк” в конце января нарушил норматив Н1, не набрал достаточное количество долгосрочных активов и превысил уровень риска на одного клиента. Кредитной организации «Кедр», которая также входит в эту финансовую группу, весь январь не хватало собственных средств для обеспечения деятельности. К тому же учреждение превысило лимит крупных рисков, гарантий и поручительств и уровня инсайдерских рисков. 12.01.15 у Бимбанка также не хватало основного капитала для обеспечения деятельности. Но в дальнейшем ситуация исправилась.

норматив н1 значение

Новый лидер на рынке

Законодательно установлен норматив Н1 для банков на уровне 10%. С 2013 года самым капитализированным был «Тинькофф». Значение коэффицента тогда достигло 15,8% и оставалось высоким, несмотря на тенденции на рынке. По результатам первого квартала эта цифра снизилась до 15,22%. «Русский стандарт» установил новый рекорд – 17,65%. У остальных кредитных организаций значение показателя низкое: «Хоум Кредит» — 13,9%, «Ренессанс» — 12,89%, “ОТП” — 12,34%.

норматив обеспеченности обязательств н1

«Русский стандарт» реструктурировал еврооблигации, продлив их срок до 2020 года, получил добавочный капитал на сумму $350 млн и увеличил Н1 на 4%. За это банк заплатил инвесторам премию в 5 п.п. от номинала облигации и увеличил ставку до 13% по одному купону. На сегодняшний день капитал «Русского стандарта» составляет 64 млрд руб. За счет этого организация может привлекать пассивы через тендеры, кредитовать связанные компании в большем объеме. Убытки покрывает капитал первого уровня. Уровень его достаточности низкий – 6,26%. Но это объясняется тем, что в него не включены

субординированные облигации.

За первый квартал банк потерял 6,5 млрд руб. По итогам 2014 года прибыль составила 1,4 млрд руб. Если не снизить убытки, то давление капитала первого уровня тлько усилится. У конкурентов на рынуке значение данного показателя выше: «Хоум Кредит» – 8,42%, «Тинькофф» — 9,4%, «Восточный» — 6,74%.

Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Загрузка ...