Подоходный, транспортный и другие налоги в Беларуси в 2021 году

 ñîâðåìåííîì öèâèëèçîâàííîì îáùåñòâå íàëîãè – îñíîâíàÿ ôîðìà äîõîäîâ ãîñóäàðñòâà, êîòîðûå àêêóìóëèðóþòñÿ â áþäæåòå äëÿ ôèíàíñèðîâàíèÿ ðàñõîäîâ í…

Республиканские налоги

Республиканские налоги – это основные налоги, формирующие государственный бюджет Белорусской Республики.

НДС

Налог на добавленную стоимость является косвенным налогом, так как плательщиками являются не предприниматели, а потребители товаров и услуг.

НДС

Ставка НДС в Беларуссии

Налоговые ставки:

  • 20% – общая ставка, применяемая при реализации товаров.
  • 10% – ставка, которая применяется для реализации растений, птицы, скота и животных, рыбы и продуктов пчеловодства, произведённых на территории РБ.

Налог на прибыль

Общая ставка налога на прибыль равна 18%. Но есть ряд исключений, когда ставка уменьшается.

Перечень ситуаций, способствующих уменьшению оплачиваемого налога на прибыль:

  1. Производство высокотехнологических товаров – 12%.
  2. Дивиденды – 12%.
  3. Производство лазерной и оптической техники – 10%.

Налог на доходы оплачивается раз в году предприятиями и организациями, которые в ходе ведения своей деятельности получают прибыль. Декларация подаётся в налоговую инспекцию до 22.01, а оплата должна произойти до 22.03 каждого года.

Налог на прибыль

Налог на прибыль в Белоруссии в сравнении с другими странами

Подоходный налог с физлиц

Подоходный налог оплачивается гражданами с ежемесячной зарплаты. Налог формирует почти 10% государственного бюджета Белорусской Республики.

Кроме этого, если у человека имеются вклады в финансовых учреждениях или банках, то он обязан платить налог на депозит. Размер налогового взноса равен 13% от дохода, полученного от депозита.

Расчёт налоговой ставки зависит от вида деятельности человека. Так если резидент РБ получает дивиденды, то он обязан выплачивать 13%. Доход от предпринимательской, адвокатской или нотариальной деятельности облагается сбором в размере 16%. Единая ставка подоходного налога для физических лиц на все остальные виды деятельности – 13%.

Подоходный налог обязаны выплачивать также лица, сдающие в аренду квартиры и дома с целью получения дохода.

Короткий видеоролик о налогах в Беларуси

Размер ставки за сдачу квартиры зависит от области и города.

Таблица: размер налога за сдачу квартир

Город Размер налоговой ставки (выражено в белорусских рублях)
Брестская область
Брест 29.0
Барановичи 21.5
Пинск 21.5
Города районного подчинения 10.7
Другие территории 7.5
Витебская область
Витебск
Центральная зона 27.0
Переходная зона 26.0
Города областного подчинения 10.0
Орша 15.0
Полоцк 15.0
Другие территории 8.0
Гомельская область
Гомель От 29.20 до 30.20
Жлобин 22.20
Мозырь 22.20
Речица 22.20
Светлогорск 22.20
Калинковичи 12.60
Рогачев 12.60
Другие территории 11.20
Гродненская область
Гродно 28.20
Волковыск 18.00
Лида 18.00
Новогрудок 18.00
Слоним 18.00
Сморгонь 18.00
Другие города Гродненской области 13.00
Минская область
Жодино 15.30
Другие города 15.00
Могилёвская область
Могилев 27.20
Бобруйск 23.30
Горки 15.50
Кричев 15.50
Осиповичи 15.50
Другие города 11.70
Минск по зонам
1 планировочная 30.50
2 планировочная 25.50
3 планировочная 21.50
4 планировочная 21.50
5 планировочная 17.50
Налоги с физлиц

Налоги, взимаемые с физических лиц

Вычеты подоходного налога

Стандартным налоговым вычетом называется сумма, на которую уменьшается подоходный налог. Вычеты – это льготы на подоходный налог, воспользоваться которыми могут такие граждане РБ, как:

  1. Резиденты РБ с ежемесячным окладом ниже установленного предела (563 белорусских рублей). Возврат подоходного налога составляет 93 белорусских рублей.
  2. Родитель, воспитывающий ребёнка до 18 лет в одиночку. Вычет – 52 белорусских рублей.
  3. Родители, на иждивении которых находится больше 2 детей. Возвращается 52 белорусских рублей.

Налоговый сбор на недвижимость

Налог на недвижимость оплачивается всеми гражданами Белорусской Республики, которые имеют личное недвижимое имущество, то есть недвижимость и жилье в этой стране. Он выплачивается как физическими лицами, так и юридическими.

Объекты, подлежащие налогообложению:

  1. Квартиры.
  2. Комнаты в собственности.
  3. Гаражи.
  4. Места для парковки машин.

Даже если человек является не полным собственником одного из вышеуказанных объектов, а владеет лишь долей, то он также обязан оплачивать данный вид налога.

Плательщики налога на недвижимость

Кто обязан платить налог на недвижимость в Республики Беларусь

Согласно закону, человек имеет право выбирать, за какую недвижимость он будет платить налог. Для этого необходимо написать заявление в налоговую инспекцию. Если заявление человек не напишет, то облагаться сбором будет та недвижимость, которая первой появилась в собственности у резидента БР.

От уплаты налога освобождаются:

  1. Многодетные семьи (больше 3 детей).
  2. Ветераны ВОВ.
  3. Люди пенсионного возраста.
  4. Нетрудоспособные резиденты РБ.
  5. Особы с 1 и 2 группами инвалидности.

Недвижимость, которая находится в сельской местности налоговыми платежами, не облагается.

Налог на недвижимость обязаны платить все лица, которые используют недвижимость для предпринимательской деятельности.

Налоговая ставка равна 0,1 процента от полной стоимости недвижимости. Уплата сбора осуществляется через банк, почту или налоговую инспекцию до 15 ноября каждого года.

В Белорусской Республике также имеется налог на прибыль от продажи недвижимости, но здесь есть свои нюансы. Чтобы их лучше понять, нужно рассмотреть ситуацию на примере. В этой стране налога на наследство нет, поэтому даже если человек получил квартиру или дом в наследство, то ему ничего платить не придётся.

Структура налоговых поступлений

Доля налогов на недвижимость в общей массе налоговых поступлений составляет 5%

Если он эту квартиру или дом (или какую-нибудь другую недвижимость) захочет продать в первый раз, то он также не уплачивает никаких налогов. Но если резидент РБ продаёт второй объект недвижимость на протяжении 5 лет, то он обязан выплатить государству подоходный налог с его продажи. Размер налога равен 13 процентам от суммы разницы между ценой приобретения недвижимости и её продажи.

Например: человеку достался в наследство дом (или он сам его купил) за 50 000 долларов, а продал он его за 60 000 долларов, это означает, что 13% от 10 000 долларов человек оплачивает в госбюджет.

Узнайте, как получить паспорт Беларуси, здесь.

Земельный налог

Земельный налог оплачивается владельцами земельных участков в Белорусской Республике.

Таблица: налоговые ставки земельного налога

Кадастровая стоимость участка Налог (выражено в белорусских рублях)
Меньше 20720 белорусских рублей за гектар 20.72
Больше 20720 белорусских рублей за гектар 0.1 процент от кадастровой стоимости
Земельный налог в Беларуси

Как рассчитывается земельный налог в Республике Беларусь

Экологический налог

Экологический налог платится субъектами хозяйствования за вредное воздействие на окружающую среду.

Экологический налог выплачивается, если предприятия осуществляют:

  1. Выбросы загрязняющих веществ в атмосферу.
  2. Хранение или захоронение отходов производства.
  3. Сброс сточных вод.

Налоговый взнос на добычу природных ресурсов

Налогами облагаются такие виды деятельности, как:

  1. Добыча калия.
  2. Добыча нефти.

Не облагается налогами:

  1. Добыча нефтяного попутного газа.
  2. Добыча песка.
  3. Добыча грунта.
  4. Добыча подземных и поверхностных вод.
НАлог на добычу природных ресурсов

Налоги на добычу природных ресурсов регламентируются гл. 20 НК РБ

Гербовый сбор

Гербовый сбор оплачивается физическими лицами и предпринимателями.

Налоговые ставки:

  • 15% – передача международным организациям.
  • 20% – выдача копий простых и переводных векселей.

Если вы думаете некоторое время пожить в Беларуси, прочтите, как оформить ВНЖ в этой стране.

Общая система налогообложения

Граждане  обязаны ежемесячно делать взносы в государственный бюджет. Особенности системы налогообложения:

  • НДС 20% – для организаций, ИП, занимающихся продажей услуг, работ;
  • НДС с реализации местных растений, животных, сельскохозяйственной продукции – 10%;
  • налог на прибыль – 18%;
  • взносы на страхование — 34%.

В Беларуси действует упрощенная система, когда не оплачивается НДС. УСН не могут пользоваться коммерческие компании, предоставляющие в аренду капитальные строения, осуществляющие деятельность в банковской, страховой сфере, занимающиеся производством подакцизной продукции, реализацией ювелирных изделий, товаров через интернет. Основными ставками УСН являются: 3% – для предприятий с прибыли, размером 410 тысяч бел. рублей, 5% – 940 тысяч белорусских рублей, 16% – за товары, услуги без определения цены.

1.

– , , , , , , , .

90- , , . , . , .

, 1992 . – , . ” , “, , , , . 15 8 , 1992 . 43,9% . , , . , 1.

1

1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 .

(

)

39,3 40,1 32,1 28,5 31,2 30,4 32,0 31,8 32,6 –
30,5

(

)

49,6 49,4 42,6 39,2 41,9 41,1 42,4 42,2 43,2 –
41,1

, %

15,3 13,4 4,6 7,6 1,3 0,5 0,3 0,5 0,5

(

)

65,0 62,8 47,2 46,9 43,1 41,6 42,7 42,7 43,7 –
41,6

2.

2

%

1998 . 1999 . 2000 .
9,2 9,2 9,0
0,3 0,3 0,6

/
1,6 1,7 2,0
2,1 2,4 1,9

/
0,0 1,5 1,3
– – 0,0 0,0 0,7
0,0 0,03 0,07
/ 0,6 1,4 1,2
0,0 0,0 0,8
3,9 3,5 2,8
17,7 20,0 20,4
4,4 4,9 4,4
0,2 0,3 0,5
3,7 3,1 3,0
0,9 0,3 0,8
0,0 0,0 0,2
0,7 0,8 0,8
9,9 9,4 9,7
0,9 0,8 0,8
0,4 0,3 0,2
0,1 0,04 0,03
0,1 0,1 0,1
0,3 0,3 0,3
0,2 0,2 0,1
0,0 0,0 0,01
0,7 0,8 0,0
0,1 0,1 0,1
10,7 10,4 10,4
, 13,5 13,0 12,1
41,1 42,4 42,2

26 . 7 :

  1. , (, ), :

;

;

;

, ;

, – , ;

  1. , :

;

;

;

, ;

, ( , , );

  1. ;
  2. ( , ), , ; , ;
  3. , , (, ). :

, ;

;

;

– – (1 / 30);

  • ;
  • ;
  • , , ;
  1. , ;
  2. .

Законодательство Беларуси о налогах

Система регулируется кодексом, устанавливающим принципы начислений, способы проверки. В нормативном акте отражены объекты обложения, порядок оплаты, льготы. Налогообложение регулируется декретами, указами, распоряжениями президента, которые касаются обязательных выплат с граждан. Финансовое обложение в местностях страны регламентировано региональными правовыми документами.

Законодательство Беларуси о налогах

Электронное декларирование

Электронное декларирование об уплате косвенных налогов и ввозе продукции с территории республик Евразийского Экономического Союза было введено в Беларуси в 2015 году 1 января.

Страны, входящие в ЕАЭС:

  1. Армения.
  2. Белорусская Республика.
  3. Республика Казахстан.
  4. Киргизия.
  5. Российская Федерация.

Напомним, что косвенными считаются такие налоги, как:

  1. Акцизы.
  2. Налог на добавленную стоимость.
  3. Фискальные монополии.
  4. Таможенная пошлина.
    Что такое электронная декларация

    Всю необходимую информацию можно получить на официальном портале таможенной службы РБ

Электронное декларирование позволяет не только осуществлять контроль за экспортом и импортом товаров, но и обмениваться информацией с другими странами ЕАЭС.

ЛПХ

ЛПХ – это личное подсобное хозяйство. В ЛПХ в Беларуси могут находиться:

  1. Строения хозяйственного предназначения.
  2. Животные и птица.
  3. Насаждения.

Если человек, занимающийся ЛПХ, продаёт растения, животных, овощи и фрукты, то он обязан платить налог, размер которого напрямую зависит от полученной человеком прибыли и реализованной продукции.

Когда уплачиваются налоги

Налогообложение с физлиц взимается каждый месяц с заработной платы. Индивидуальные предприниматели, юридические лица обязаны вносить плату до 1 числа отчетного периода. Экземпляр декларации предприниматели, владельцы коммерческих организаций подают самостоятельно в налоговую службу до 1 числа следующего месяца. Оплата, предоставление финансовых отчетов осуществляется по истечении налогового периода. Срок создания, отправления ЭСЧФ плательщиками с 2020 года будет  истекать с 20 числа периода, следующего за текущим месяцем.

Налоговая декларация в Беларуси

2.15.

2001 . – :

  1. ( , , , , , , , );
  2. , , ;
  3. ( , , , , , );
  4. ;
  5. ( , , , ();
  6. () ( ), , .

, , , .

2.17.

, . 50 , , , . : , , . ( ), , , , ( ).

. , . , , .

, , , , .

, , .

– , . , , .

– , , (), , .

, . , . , , , .

3.

, . , , , – . .

. , , . , ( ).

. , , , .

, , , , , , , (). , , ( ). ( , ).

, , (), .

..

,

Освобождение от уплаты налогов

Денежные взносы на недвижимую собственность не взимаются с владельцев капитальных строений, которые являются государственным жилищным фондом, санаторно-курортными зданиями, включены в реестр физкультурно-спортивных сооружений, используются в сфере образования, медицины, охраны окружающей среды. Многодетные семьи, пенсионеры, инвалиды, нетрудоспособные граждане, военные срочной службы, имеющие регистрацию в капитальных сооружениях, имеют право на амнистию от налога на недвижимость при предоставлении справок. Сбор за тунеядство не вносят физические лица, которые не могут работать по объективным причинам. К этой категории относятся граждане, воспитывающие несовершеннолетних детей до 7 лет, ухаживающие за инвалидами в возрасте до 18 лет, многодетные семьи, учащиеся образовательных учреждений. Подоходный налог в Беларуси не взимается с выходных пособий за полугодия, установленных коллективным договором.

Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Загрузка ...