Свободные остатки денег на счете: как правильно рассчитать и куда направить? – Seeneco

В данной статье вы рассмотрите понятие свободных денежных средств и особенности их использования, а также характеристику чистых денежных средств.

Понятие свободных денежных средств

Определение 1

Денежные средства представляют собой предмет, с помощью которого все субъекты экономики постоянно обмениваются различными благами.

Денежные средства являются универсальным средством платежей. Вся мировая экономика построена на обращении денежных средств на рынке товаров и услуг. Кроме того, что денежные средства выполняют функцию платежа, они также являются средством накопления.

Для предприятий, денежные средства являются непременным активом, с помощью которого организация производит расчеты с различными контрагентами. Благодаря своевременным платежам за сырье, материалы, товары и услуги, предприятие может поддерживать свою производственную деятельность, которая, в свою очередь, приведет к поступлениям денежных средств от покупателей и заказчиков.

Определение 2

Свободные денежные средства – это средства, которые остаются у их владельца после уплаты всех текущих обязательств.

Основная идея[править | править код]

В своих работах[каких?] Гезелль проводит разграничение между нормой процента и предельной эффективностью капитала. Он считал, что именно норма процента ставит предел темпам роста реального капитала. Кроме того, он считал, что норма процента является чисто денежным феноменом, обусловленным тем, что владение деньгами для держателя приводит к ничтожным издержкам хранения, в то время как хранение товарных запасов или содержание производственных мощностей связано со значительными издержками. По мнению Гезелля, деньги приносят доход только потому, что таков «порядок», установленный деньгами.[2]

Гезелль считал, что «свободные деньги» (Freigeld) воплощают идею о «хороших» («правильных») деньгах, которые должны быть «инструментом обмена и больше ничем». По мнению Гезелля, традиционные формы денег неэффективны, так как «исчезают из обращения всякий раз, как возникает повышенная в них потребность, и затапливают рынок в моменты, когда их количество и без того избыточно». Гезелль считал, что подобные формы денег «могут служить лишь инструментом мошенничества и ростовщичества и не должны признаваться годными к употреблению, сколь бы привлекательными ни казались их физические качества».

Хотите знать об инвестициях все?

Подпишитесь на рассылку, чтобы не пропустить самые важные новости и полезные материалы.

Вы успешно подписались на рассылку InvestFuture!

Благодарим вас за оформление подписки! Первое полезное письмо поступит на ваш почтовый ящик в течение недели. Управлять настройками подписки вы можете в личном кабинете.

Присоединяйтесь к нам в соцсетях:

Сколько в деньгах на счете – полученная прибыль?

Остатки денежных средств на счете образуются в результате разницы всех поступлений и выплат. Однако часть поступлений, как правило, – это признанная выручка (то есть платежи, по которым обязательства компании уже выполнены: товары переданы, услуги оказаны и приняты клиентами), а часть – авансы от клиентов, займы, переводы собственных средств и т.д.

К сожалению, многие начинающие предприниматели не часто задаются вопросом, в каком соотношении эти поступления образуют остаток на счете. Тем не менее, очень важно знать, сколько компания получила выручки, а в каком объеме держит на счетах авансовые платежи. Как не ошибиться в оценке, сколько вы заработали, – мы подробно рассказывали в этой статье.

Перед принятием решения об использовании денег на счете вне операционной деятельности обязательно просчитайте, какая часть из средств является прибылью от оказания услуг или продажи товаров, а какая – ваши невыполненные обязательства.

Применения на практике[править | править код]

Шваненкирхен[править | править код]

В 1931 году в баварской деревне Шваненкирхен ([1]нем. Schwanenkirchen) для возрождения угольной шахты стали использовать частную валюту под названием вара (wära). Эта валюта планомерно обесценивалась, для поддержания платёжеспособности наличности держатели были обязаны платить сбор. Таким образом была ограничена возможность использования этой валюты для накоплений и тем самым стимулировался активный товарообмен.

Эксперимент Вара в Шваненкирхен запретило Министерство финансов Германии указом Брюнинга от 30 октября 1931.

Вёргль[править | править код]

Вторым практическим применением взглядов Гезелля был эксперимент в 1932 году в австрийском городке Вёргль с населением 3 000 человек.В результате эксперимента в городе был построен мост, улучшено состояние дорог, увеличились капиталовложения в общественные службы. Именно в это время, когда многие страны Европы вынуждены были бороться с растущей безработицей, уровень безработицы в Вёргле снизился за год на 25 %.[3][неавторитетный источник?]

Несмотря на успех, опыта одного города не достаточно, чтобы утверждать об эффективности идей Гезелля в масштабах страны. Экономический подъём в Вёргле во время эксперимента мог быть обусловлен и другими факторами, исследование которых не проводилось. Кроме того, искусственное стимулирование роста оборота в период общего кризиса и спада вовсе не означает, что подобные меры будут иметь положительное влияние в условиях достаточно стабильной экономической ситуации.

Один из экономических аспектов идеи Гезелля состоит в децентрализации эмиссии денег без механизма взаимного согласования объёмов дополнительной эмиссии. Когда более 300 общин в Австрии заинтересовались данной моделью, Национальный банк Австрии усмотрел в этом угрозу стабильности денежной системы страны и запретил печатание местных денег. Несмотря на то, что спор длился очень долго и рассматривался даже в высших судебных инстанциях Австрии, ни Вёрглю, ни другим европейским общинам не удалось повторить этот эксперимент.[4][5][6][7]Однако запреты касались непосредственной эмиссии денег местными властями, неподконтрольной Национальному банку, а не принципов системы Гезелля.

WIR[править | править код]

Одна из самых мощных систем свободных денег — швейцарский WIR (нем. Wirtschaftsring-Genossenschaft, хозяйственно-рыночный кооператив), насчитывающий 62 тысячи участников и обеспечивающий ежегодный оборот в эквиваленте 1 млрд 650 млн швейцарских франков (в настоящее время налог Гезелля не используют).[источник не указан 2129 дней]

WIR был основан в 1934 году как механизм преодоления платежного кризиса, сложившегося под влиянием великой депрессии.[8][неавторитетный источник?]

В 1952 году кооператив отказался от взимания налога Гезелля со своей валюты «WIR» (currency code CHW) и сейчас использует ссудный процент[9] (ссудный процент налагается только на внешних должников, члены кооператива кредитуются беспроцентно).

Логичным продолжением идей Гезелля являются разные варианты «торговых систем местного обмена» (Региональная валюта), существующие сегодня как в США, так и в Европе.[источник не указан 2129 дней]

Шаймуратово[править | править код]

Основанный на теории Гезелля оборот товарных талонов («шаймуратиков») производился в деревне Шаймуратово Кармаскалинского района республики Башкортостан с 2010—2011 года[10][11][12][13].

Эмиссия товарных талонов началась по инициативе местного фермера Артура Нургалиева и его друга экономиста Рустама Давлетбаева[11][14][15].

Причиной эксперимента называют закредитованность и отсутствие денежной ликвидности у фермерского предприятия ООО «Шаймуратово» после финансового кризиса 2008 года и засухи 2010 года, что привело к многомесячной задолженности по зарплате и грозило предприятию банкротством[11][12][14]. Кроме того, была необходимость упростить оплату труда в натуральной форме[10] и избавиться от ведения «долговых тетрадей» в сельских магазинах[10][16].

Изначально товарные талоны выдавали вместо зарплаты или её части[10][12][14][16], но после вмешательства прокуратуры и судебных разбирательств[12][13][14][15][17] схема была переформатирована в программу лояльности (подобно продаже подарочных сертификатов во многих сетевых магазинах)[11]. На данный момент талоны приобретаются добровольно в местных магазинах «Ассорти», там же их можно реализовать[14] (эти магазины принимают и рубли, и товарные талоны[11]).

Каждые 28 дней номинал талона уменьшается на 2 % от изначального номинала[11][14][16] (по сути — это плата за пользование талонами, демередж, «плата за простой»). На каждом талоне указаны даты (расписание) его поэтапного обесценивания[11][15][16][18]. Обесценивание товарных талонов стимулирует его держателей к реализации талонов, что увеличивает местный товарооборот[16] («перезапускает местную экономику»[11]).

Экономист Михаил Хазин считает[13]:

Это не совсем деньги, потому что у них нет функции накопления. В случае с сельским хозяйством проблема состоит в том, что прибыль крестьяне получают по осени, а платить людям нужно всегда. Поэтому это — вспомогательный инструмент. Как только появляются нормальные деньги, «шаймуратики» перестают использоваться, они не конкурируют с деньгами.

Почему не стоит хранить деньги на расчетном счете компании

Как правило, в устойчиво прибыльной компании на счете ежемесячно накапливаются какая-то сумма в виде прибыли. До того, как эта прибыль утверждена и принято решение о ее использовании, проходит какое-то время (большинство компаний принимают решение об итогах деятельности в годовом периоде). Кроме того, у компании может накапливаться денежная сумма от авансовых платежей. В итоге на расчётном счете может всегда оставаться какая-то денежная масса.

Самый очевидный минус от скапливания на счету крупных сумм – это упущенная выгода. Если у компании на счете остается сумма в 500 000 рублей, а процентная ставка по депозиту, на котором можно разместить свободные средства, составляет 10%, то месячный доход составит 4 166  рублей. Сегодня некоторые банки также предлагают ежемесячное начисление процентов на остаток на расчетном счете, но, как правило, ставка в этом случае будет ниже, чем для срочного депозита.

Второй аспект – это риски. В случае отзыва лицензии у банка, в котором  аккумулированы все средства, работа компании полностью останавливается. Деньги ИП застрахованы АСВ, и спустя некоторое время вы сможете получить сумму, не превышающую 1,4 млн. рублей. Но для ООО выплата осуществляется в общем порядке по реестру требований кредиторов, что сводит шансы на возврат денег к нулю. Также есть риски блокировки счета, безакцептного списания в счет задолженности и т.д. Поэтому не стоит хранить большие суммы в одном банке. Можно разбить ее на несколько частей и разместить в разных депозитах.

Третья причина более субъективная по отношению к компании, но ее тоже стоит упомянуть: деньги на расчетном счете подобно наличным в бумажнике быстрее могут уйти на незапланированные траты. Конечно, компания с высоким уровнем финансового управления живет по бюджету и не допускает ненужных расходов. Но в небольших компаниях «спонтанные» траты все-таки возникают. Отсутствие лишних средств на доступном расчетном счете, уменьшает объем таких внеплановых расходов.

Безусловно, уменьшение остатка на расчетном счете требует от компании большего внимания к управлению ликвидностью: нужно аккуратно вести платежный календарь, не допуская кассового разрыва, создавать условия для ускорения притока денежных средств, жестче контролировать расходные операции.

См. также[править | править код]

  • Виртуальная валюта
  • Криптовалюта
  • Региональная валюта
  • Свободный банкинг
  • Частные деньги
  • Торговая система местного обмена
  • WIR — система свободных денег в Швейцарии
  • Экономика, основанная на временном факторе
  • Банк времени
  • Шаймуратово

Примечания[править | править код]

  1. Migchels A. The Power of Demurrage: The Wörgl Phenomenon
  2. Дж. М. Кейнс Общая теория занятости, процента и денег. Гл. 23. VI.
  3. An Experiment in Worgl — Alternative Money and Economics — tribe.net Архивировано 16 февраля 2009 года.
  4. The Search Engine that Does at InfoWeb.net
  5. Comment on the Wörgl Experiment with Community Currency and Demurrage (неопр.) (недоступная ссылка). Дата обращения: 22 июня 2009. Архивировано 3 апреля 2009 года.
  6. The money changers: currency reform … — Google Books
  7. The making of national money … — Google Books
  8. Маргрит Кеннеди. Деньги без процентов и инфляции.
  9. Tobias Studer. WIP и экономика Швейцарии = WIR and the Swiss National Economy. — WIR Bank, 1998. (англ.)
  10. 1 2 3 4 У рубля в Башкирии появился конкурент, Вести.Ru (28.12.2011).
  11. 1 2 3 4 5 6 7 8 Мансур Юмагулов. Эффект Шаймуратово, или как доехать до фермера и не застрять (неопр.). Эхо Москвы (07.09.2012).
  12. 1 2 3 4 Фермер из Башкирии придумал и напечатал собственные деньги, Пятый канал (26.01.2013).
  13. 1 2 3 Башкирский фермер, придумавший свою валюту, сотворил экономическое чудо, Вести.Ru (05.02.2013).
  14. 1 2 3 4 5 6 Кризис даст векселям «АК БАРСа» второе рождение?, БИЗНЕС Online (18.02.2015).
  15. 1 2 3 Башкирской деревне суд разрешил иметь собственные деньги – “шаймуратики”, NEWSru.com (05.02.2013).
  16. 1 2 3 4 5 Эрзац-валюта башкирского села теснит рубль, НТВ (14.02.2012).
  17. Локальная валюта: угроза экономике или рецепт по её оживлению?, Вести FM (01.06.2015).
  18. В башкирском селе легализована замена денег (неопр.). Взгляд.

Распределение и использование прибыли

Описанное выше касается управления остатков денежных средств. Другое дело – прибыль, признанная по итогам деятельности компании. Здесь выбор может быть шире.

В первую очередь, – это может быть дивиденд учредителям, ведь бизнес в конечном счете и функционирует для получения прибыли собственниками. Если вы ИП, то сделать это можно легко в любое время. Если ООО, то согласно решению акционеров в порядке, регламентированном уставом компании. Не забывайте, что с дивиденда, полученного физическом лицом, удерживается налог в 13%.

В некоторых случаях выплата дивиденда может быть частью стратегии управления свободными средствами. Например, они могут быть размещены на вкладе учредителя – физ. лица. В этом случае вклад будет уже точно застрахован агентством по страхованию вкладов. При необходимости собственник может вернуть их в бизнес в качестве займа или внести в уставной капитал.

Другая стратегия – это реинвестирование денег в существующий бизнес. Конечно, вопросы объема инвестиций, их соотношения с накоплениями – это часть не только финансовой, но и общей стратегии компании и зависят от рыночной и конкурентной ситуации.

Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Загрузка ...