Учет кредитов и займов в бухгалтерском учете в 2020 и 2021 году

На какой срок можно получить краткосрочный займ. Какие виды краткосрочных займов бывают. Как получить займ на небольшой срок. Что необходимо для получения займа на небольшой срок. Где получить краткосрочный займ.

Краткосрочный займ

Предоставление взаймы небольшой суммы денег на непродолжительный период времени считается краткосрочным займом. Особенность такого варианта кредитования – краткосрочный заем выдается на срок не более одного года. Заемные средства помогают простым обывателям и частным фирмам решать временные финансовые затруднения. На рынке краткосрочного кредитования России, с населением преимущественно взаимодействуют МФО, МКК, КПК, а с юридическими субъектами – государственные и коммерческие банки.

Особенности получения

Особенности получения

Воспользоваться заемными средствами, выданными на непродолжительный срок, может любой гражданин РФ при обращении в МФО. Достаточно оформить онлайн-заявку, указать паспортные данные и источник дохода, чтобы компания перечислила нужную сумму на расчетный счет, банковскую карту или предложила получение наличными. Срок микрозаймов в среднем составляет 30 дней.

Любая организация может получить краткосрочный заем, который выдается на период до 12 месяцев в финансово-кредитном учреждении. Сделка в обязательном порядке отражается в бухгалтерском учете. Обратите внимание, что компании получают мини займы наличными ограниченной суммой в 100 000 рублей. Чтобы избежать проблем с налоговой службой, лучше проводить получение и возврат долга через расчетный счет юридического лица. В табл.1 показаны ключевые моменты получения краткосрочного кредита в банке и МФО.

Таблица 1. Плюсы и минусы кредитования на короткий период в банках и микрофинансовых организациях

Коммерческие и государственные банкиМФОПреимуществаНедостаткиПреимуществаНедостаткиСредняя процентная ставка – 13% годовыхБольшой перечень документовМинимальные требования к заемщикамСредняя процентная ставка – 1-2% в деньКредитование на крупные суммыВысокие требованияБыстрое рассмотрениеНебольшие суммы займовСрок до 12 месяцевНизкий процент одобренияВысокий процент одобренияСрок до 30 днейБезопасность операцийОбязательное посещение офисаОнлайн оформлениеВысокие штрафы при просрочке

Долгосрочный займ

Долгосрочный займ

Главное преимущество длительного кредитования – низкая процентная ставка и большой срок пользования заемными средствами. Период погашения долговых обязательств в этом случае превышает 12 месяцев. Целевое назначение ссуд для юридических субъектов – приобретение основных средств, увеличение объемов производства, реконструкция и модернизация технологических линий, инвестирование.

Условия оформления

На рассмотрение заявок по длительному кредитованию банкам требуется больше времени, чем при одобрении срочных кредитов. Вы можете оформить долгосрочный займ, если вашему предприятию не менее полугода и деятельность компании демонстрирует устойчивое финансовое положение в своей нише и имеет собственное имущество, которое необходимо предоставить в залог. Особенности получения:

  • Годовая процентная ставка ниже, поскольку средства выдаются на продолжительный срок.
  • Банк может потребовать обеспечение по кредиту в виде залога на ликвидную собственность и привлечения поручителей.
  • При долгосрочном кредитовании можно привлечь на предприятие крупную денежную сумму.
  • По налогообложению привлечение процентных и беспроцентных займов не является доходом компании, а возврат долга не относится к расходам.

Важный нюанс – долгосрочные займы можно (и нужно!) переводить в краткосрочные займы и наоборот, если не соблюдены сроки погашения задолженности при пролонгации или досрочном погашении.

Пример: Компания оформила краткосрочную ссуду на 9 месяцев по договору, но в силу обстоятельств вынуждена пролонгировать кредит. Если общий срок пользования средствами превысил 365 дней, его нужно переводить в долгосрочный. Аналогичным образом, при досрочном погашении обязательств по кредитованию, когда срок займа не больше 12 месяцев, долгосрочные займы сроком от одного года нужно переводить в краткосрочный кредит.

Краткосрочные программы кредитования позволяют улучшить финансовое положение компании, привлечь в бизнес заемные средства, направив их на развитие или модернизацию производства. Оформить ссуду можно в банке, микрофинансовой организации или кредитном кооперативе. Главным преимуществом займов, которые выдаются на непродолжительный срок, является высокий процент одобрения заявок и минимальные требования к заемщикам.

Что нужно знать при оформлении краткосрочного займа?

Учет краткосрочных займов

Краткосрочные займы получают на срок до 12 месяцев. Для учета используют 66 счет. Получение краткосрочного займа отражают по дебету 51 счета и кредиту 66.

Если необходимо уплачивать проценты (по графику или один раз одной суммой), то сначала их рассчитывают, на основании процентной ставки, прописанной в соглашении, а затем начисляют проводкой:

  • Дебет 66 Кредит 91.2.

Перечисление процентов оформляют записью:

  • Дебет 66 Кредит 51.

Нужно вести аналитический учет по каждому полученному краткосрочному займу.

Пример краткосрочного займа:

Организация получила краткосрочный заем в сумме 198 000 руб. на 8 месяцев. Процентная ставка составляет 16% годовых.

Проводки:

Счет Дт Счет Кт Описание проводки Сумма проводки Документ-основание
66 51 Получен заем 198 000 Выписка банка
91.2 66 Начислены проценты по займу 21 120 Договор займаБухгалтерская справка
66 51 Перечислены проценты 21 120 Платежное поручение исх.
66 51 Возврат займа 198 000 Платежное поручение исх.

Для стороны, которая предоставляет заем имеет значение только наличие процентов по нему. Заемщик не делит его на долгосрочный или краткосрочный.

Размер процентной ставки по краткосрочным кредитам

Каждый человек вправе решить самостоятельно, какой кредит ему нужен. Дело в том, что процентная ставка по кредитам на короткие сроки значительно выше, нежели по тем продукта, которые предоставляются на срок свыше 5 лет.

Заимодавцы отвечают на это тем, что любой кредит на короткий срок несет в себе больше рисков по его выплате. При данном оформлении кредитных средств банк не требует от заемщика полного пакета документов и гарантий. К тому же, взять деньги на короткий срок могут любые физические лица, требования для которых минимальны. От этого ставка по займу становится выше.

виды кредитов

Требования к заемщику

  • Возраст от 18 лет;
  • Наличие паспорта РФ;
  • Полная дееспособность;
  • Наличие гражданства РФ;
  • Наличие источника дохода.

Особенности займов

лупа на деньгах

Краткосрочные кредиты имеют ряд отличительных черт:

  • малый срок;
  • быстрота оформления;
  • большой процент для компенсации риска банка;
  • небольшой размер.

Другие условия сделки прописываются каждой организацией самостоятельно. Кто-то все же требует предоставления обеспечения, кто-то выдает деньги очень быстро, не требуя сбора документов.

Все эти нюансы обязательно прописываются в договоре.

Условия в компаниях могут резко отличаться друг от друга. Один кредитор может сразу выдать деньги на руки, другой предоставляет кредитную линию, на которую постепенно поступают части суммы.

Возвращать деньги тоже можно по-разному: оплата должна поступать с периодичностью в неделю или месяц, а может быть истребована по истечению срока договора.

В законе нет точного определения краткосрочного займа, поэтому условия компании составляют сами.

Важное отличие – договор обязательно должен быть предоставлен в печатном виде, если его нет, то сделка признается недействительной.

Расчеты при выполнении условий договора

Расчеты по краткосрочным кредитам

Подавая заявку на ссуду, заемщик может воспользоваться калькулятором, а может сам произвести расчеты по краткосрочным кредитам и займам, пользуясь специальными формулами.

Формула аннуитетного платежа позволяет вычислить постоянный размер регулярного взноса. Платеж обезличенный для заемщика, но кредитор его распределяет, направляя наибольшую часть на погашение процентов, пока сумма, заложенная в формуле, не будет оплачена.

После этого платежи направляются на погашение основного долга.

Интересно! При необходимости получения долгосрочной ссуды заемщик может рассчитывать на большую сумму при платеже, рассчитанном по формуле аннуитета, чем при дифференцированном.

Расчеты по кредитам и займам, произведенные по формуле дифференцированного способа погашения, предусматривают списание постоянной части долга при начислении процентов на оставшуюся часть. В результате использования такой формулы итоговая сумма платежа оказывается меньше, чем при аннуитете, хотя разница при микрозаймах небольшая, 3-5%.

Как оставить заявку

  • Выберите подходящие МФО;
  • Нажмите «Оформить»;
  • Введите нужную сумму и срок займа;
  • Ознакомьтесь с переплатой;
  • Нажмите «Получить деньги»;
  • Пройдите регистрацию, для этого впишите свои ФИО, № телефона и адрес электронной почты;
  • Заполните данные в анкете;
  • Подтвердите номер телефона с помощью кода из СМС;
  • Отправьте заявку на рассмотрение.

Особенности краткосрочных, долгосрочных и среднесрочных кредитов

В зависимости от срока, на который предоставляются деньги, займы делятся на:

  • краткосрочные — от нескольких дней до года;
  • среднесрочные — с периодом погашения 1-5 лет;
  • долгосрочные — на срок от 5 лет.

Разберемся, чем отличаются друг от друга данные виды кредитов, и в каком случае предпочтительнее тот или иной.

Основные и дополнительные затраты кредитов и займов

К основным затратам относят:

  • проценты;
  • курсовые разницы по процентам.

К дополнительным затратам относят прочие затраты, связанные с получением кредита или займа. Например оплату услуг эксперта, затраты на связь, покупку канцелярских принадлежностей, уплату налогов и сборов и пр.

Похожие предложения

Быстрые краткосрочные займы

Многих людей, нуждающихся в кредите, отпугивают требования некоторых кредитных организаций, согласно которым необходимо предоставить множество различных справок и документов. Но в последнее время стали появляются компании, где краткосрочный заем можно получить с минимальным пакетом документов и в кратчайшие сроки.

Дата обновления: 14.03.2021

12:11 02.06.2019

498 просмотров

Почему нужно иметь кредитную карту?

На сегодняшний день расчёты наличными становятся неактуальными, поскольку многие из них осуществляется в электронном виде. Электронный способ оплаты используется не только при осуществлении серьезных денежных операций, но и в повседневной жизни. Каждый человек имеет возможность пользоваться кредитной картой в любом из магазинов, либо оплачивать различные услуги на дому.

Преимуществом является то, что в конце каждого месяца человек может проанализировать наибольшую статью своих расходов и принять меры по сокращению семейного бюджета. Вдобавок, любая карта защищена от мошеннических действий.

Важно! Многие кредиторы разрабатывают различные скидки на товары и услуги при оплате кредитными картами.

Нарушение сроков возврата ссуды

Нарушение сроков возврата ссуды

В процессе пользования заемными средствами, особенно долгосрочными, у клиентов банков и МФО могут возникнуть проблемы с выполнением обязательств по договору. Поскольку банки выдают не собственные средства, а привлеченные, надеяться на «понимание», прощение долга тщетно.

С целью взыскания задолженности кредитор может сделать следующее:

  1. Потребовать к гашению ссуду досрочно с выплатой всей суммы процентов по договору.
  2. Установить повышенную ставку на просроченную сумму в пределах года.
  3. Начислять пени, штрафы, неустойки при просрочке краткосрочных ссуд при превышении годового периода. В этом случае проценты не начисляются.

Кредитор вправе и пролонгировать договор, переведя должника на более жесткие условия выплат, но без применения повышенных выплат за просрочку.

Стоит ли пользоваться

кредит - да или нет

Краткосрочными кредитами называют займы, которые надо вернуть за 1−3 месяца. У них есть свои сильные и слабые стороны.

Положительные моменты:

  • решения принимаются быстро, обычно в течение трех дней максимум;
  • не надо собирать много бумаг, часто не приходится делать справку о доходах;
  • положительная кредитная история не является определяющим фактором в принятии решения из-за высоких процентов.

Минусов тоже хватает. Например, из-за высокой ставки приходится сильно переплачивать.

Малый срок не всегда выгоден клиенту, потому что придется найти сумму крайне быстро, чтобы избежать штрафных санкций, а это не всегда возможно.

Теперь стало понятно, что такое краткосрочный кредит – его срок не будет больше трех месяцев, он определяется индивидуально в каждой организации.

Условия прописываются индивидуально и не регламентируются законом.

Чем отличается заем от кредита?

Кредит представляет собой денежные средства, перечисленные кредитной организацией заемщику. При этом последний осуществляет выплату процентов за пользование такими заемными средствами.

Важным отличием займа от кредита является то, что заем — привлеченные средства организаций и физлиц, выраженные деньгами или их натуральным эквивалентом.

С учетом указанных определений можно выделить, чем кредит отличается от займа:

  • кредит выдает только банк, а заем могут предоставлять физлица, организации и ИП;
  • кредит подразумевает выплату кредитору процентов за пользование выданной суммой, выдача займов такого обязательного условия не содержит: они могут быть и беспроцентными;
  • кредит выдается исключительно денежными средствами, заем — как деньгами, так и в виде натурального эквивалента (товаром, например).
Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Загрузка ...