Виды расчетных счетов в банке: какие бывают, характеристика

Банки открывают следующие виды счетов: текущие счета, расчетные счета бюджетные счета; корреспондентские счета; корреспондентские субсчета; счета доверительного управления; специальные банковские счета и другие.

Банковский счет. Что это такое?

Подытожим вышесказанное.

Банковский счёт – это счёт, который открывается банком физическому или юридическому лицу для их участия в денежном безналичном обороте и накоплении на нём безналичных денежных средств для их целевого использования.

Сам по себе счет – это своего рода учетная запись, применяемая финансовыми учреждениями для учета денежных операций своих клиентов. Идентификатор (номер) счета клиента представляет собой числовой код, состоящий из 20-ти цифр, причём каждая цифра имеет своё значение, в соответствии с Приложением 1 к Положению Банка России от 16 июля 2012 г. N 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ».

Для наглядности разобьём номер счета на определенные группы цифр следующим образом:

ААА ББ ВВВ Г ДДДД ЕЕЕЕЕЕЕ

ААА (цифры с 1-ой по 3-ю) — номер балансового счёта первого порядка (например: 408, 423, 426);

ББ (цифры 4-я и 5-я) — номер балансового счёта второго порядка (например: 17, 20, 01);

ВВВ (цифры с 6-ой по 8-ю) — код валюты счёта, согласно Общероссийскому классификатору валют ОКВ. Примеры кода валюты: для рублёвых счетов – 643 (для международных расчётов) и 810 (при совершении операций по счетам в валюте России, подробности в Разъяснении Банка России от 9 ноября 2017 г. “По вопросу, связанному с обозначением признака рубля в номере лицевого счета”), для долларовых счетов США – 840, для счетов в евро – 978;

Г (цифра 9-я) — контрольная цифра;

ДДДД (цифры с 10-ой по 13-ую) — четырехзначный код подразделения банка;

ЕЕЕЕЕЕЕ (14—20-я цифры) — внутренний семизначный номер счёта, который присваивается клиенту.

Эта информация интересна скорее специалисту (банковскому сотруднику, бухгалтеру и т.д.), но тем не менее даже обычному клиенту некоторые комбинации цифр могут сказать о многом. Например, наметанный глаз по первым двум группам (5 цифр) сразу увидит вид счёта (расчётный, вклад и т.п.) и по третьей группе (3 цифры) его валюту.

Ниже приведены лишь некоторые расшифровку первой группы цифр:

  • 102…109 — счета фондов, хранение капитала, учёт прибыли и убытков;
  • 203, 204 — счета для учёта драгметаллов;
  • 301…329 — счета для проведения операций между банками;
  • 401, 402 — счёта для переводов в бюджет;
  • 403 — управление деньгами, находящимся в ведении Минфина;
  • 404 — внебюджетные фонды;
  • 405, 406 — счета государственных компаний;
  • 407 — юридические лица и ИП;
  • 408 — физические лица;
  • 411…419 — вклады, открытые государственными структурами;
  • 420…422 — хранение средств юридических лиц;
  • 423 — вклад открыт физическим лицом-резидентом;
  • 424 — средства иностранных компаний;
  • 425 — средства на вкладе принадлежат физическому лицу-нерезиденту;
  • 430 — средства банков;
  • 501…526 — счета, необходимые для учёта ценных бумаг.

А вот несколько расшифровок комбинаций цифр из второй группы (их удобнее рассматривать совместно с первой группой).

Счета негосударственных организаций:

  • 40701 — финансовые организации (например, МФО, пенсионный фонд и т. д.);
  • 40702 — сюда относят коммерческие организации (например, открытые и закрытые общества);
  • 40703 — счета некоммерческих организаций;
  • 40704 — средства, выделенные для проведения выборов или общественных собраний.

Счета физических лиц:

  • 40817 – расчётный счёт физ.лица – резидента РФ;
  • 40820 – расчётный счёт физ.лица – нерезидента РФ.

Пример номера счета: 40817810500000000012 – рублёвый карточный счёт физ.лица-гражданина РФ.

Исчерпывающую информацию по расшифровке счетов вы можете найти в упомянутом ранее Приложении 1 к Положению Банка России от 16 июля 2012 г. N 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ»

Виды банковских счетов

  • Валютный Банковский счет 2счёт
  • Бюджетный счёт
  • Застрахованный счёт
  • Замороженный счёт
  • Корреспондентский счёт
  • Контокоррентный счёт
  • Обезличенный металлический счёт
  • Накопительный счёт
  • Онкольный счёт
  • Общий счёт
  • Сберегательный счёт
  • Расчётный счёт
  • Текущий счёт
  • Ссудный счёт
  • Фидуциарный счёт
  • Транзитный счёт
  • Частный счёт
  • Фондовый счёт
  • Сводный счёт
  • Чековый счёт

Наименования

Единого классификатора видов банковских счетов нет. Их классификация осуществляется по нескольким параметрам. Счета бывают универсальные и специальные, клиентские и межбанковские, постоянные и транзитные. Кроме этого, их формат подразделяется в зависимости от:

  • валюты (рублёвые, валютные, инвалютные, мультивалютные);
  • владельца;
  • целевого назначения;
  • возможностью пополнения и снятия части средств.

Кроме этого существуют временные накопительные счета. Временные счета открываются для:

  1. Строящихся предприятий на период времени до открытия.
  2. Формирования уставного фонда создаваемых АО, ООО и т.п.
  3. Зачисления инвестиционных средств.
  4. Поступления благотворительных взносов и пожертвований.

Таблица счетов по возможности пополнения:

Вид Особенность
Непополняемый В период всего срока вклада взносы нельзя пополнять
С возможным пополнением В период срока вклада пополнение разрешается
С частичным снятием средств Разрешается снимать часть средств с вклада . При этом должна остаться определённая сумма (неснижаемый остаток)

По начислению процентов банковские счета разделяются на следующие:

  • с ежемесячным начислением процентов;
  • начислением процентов в конце срока;
  • промежуточным начислением процентов (еженедельно, ежеквартально, раз в полугодие). Условия зависят от договора с банком.

Видео на теме: Банковские счета

Виды банковских счетов

По своему функционалу различают несколько видов банковских счетов, которые могут быть открыты как для физических, так и для юридических лиц. Определяющим фактором при выборе вида счета является его целевое назначение. Поэтому прежде чем воспользоваться данным видом банковского продукта, рекомендуем ознакомиться с его основными характеристиками и условиями обслуживания.

Расчетный счет

Расчетный счет открывается для учета денежных операций юридических лиц или индивидуальных предпринимателей. Аналогичные счета для физических лиц называются текущими или лицевыми (подробнее в статье: Расчетный счет и лицевой счет. Это одно и то же?). Поскольку денежные средства на текущем или расчетном счетах доступны по первому требованию клиента, их иногда называют счетами до востребования. Расчетные, текущие и счета до востребования не предназначены для получения пассивного дохода (для накопления). Они используются исключительно для совершения расчетных операций в национальной валюте.

Валютный счет

Валютные счета предназначены для осуществления расчетных операций безналичным способом в иностранной валюте. В пределах одного валютного счета могут быть осуществлены операции лишь в той валюте, в которой открыт счет. Физические и юридические лица одновременно могут открыть неограниченное количество счетов в разных валютах.

Депозитный счет

Депозитный счет открывается для размещения денежных средств на определенный срок с целью получения процентной прибыли. Величина прибыли зависит непосредственно от ставки банка на конкретный депозит (вклад). При размещении сбережений на депозитном счете, вкладчик не имеет права воспользоваться своими деньгами до истечения срока, указанного в договоре – только с потерей начисленных процентов. Такой вид операции можно назвать займом денег банку юридическим или физическим лицом на основании договора, условия которого регламентируются непосредственно банком.

Ссудный счет

Ссудный счет отражает движение заемных денежных средств. Данный вид продукта открывается при подписании кредитного договора между банком и заемщиком и не является отдельной самостоятельной банковской услугой. Это способ ведения учета и контроля за выданными и возвращенными средствами кредитной организацией.

Карточный счет

Карточный счет – это банковский счет специального платежного средства – пластиковой карты, которая дает круглосуточный доступ к текущему счету посредством банкоматов, терминалов и т. д. По сути, это обычный расчётный счет физ. лица.

Накопительный счет (сберегательный вклад)

Накопительный счет – это некий гибрид текущего счета и депозита с возможностью получения постоянного процентного дохода, пополнения и частичного снятия средств.

Корреспондентский (транзитный) счёт

Такие счета используются банками для проведения межбанковских расчетов.

Также существуют такие счета, как: бюджетный, контокоррентый, обезличенный металлический (ОМС), общий, фидуциарный, фондовый, частный, чековый, сводный. Подробную информацию о каждом из них вы без труда сможете найти в интернете или в специализированной литературе.

Счета для физических лиц

Основными видами счетов для физических лиц являются:

Вид Предназначение
Текущий (зарплатный) К нему привязана дебетовая банковская карта ( зарплатная ), на неё перечисляется заработная плата. Зарплатная карта является депозитным или текущим счётом и бывает дебетовой и кредитной
Расчётный (основной) Открывается всеми ИП и организациями в статусе юрлица для осуществления коммерческой деятельности
Кредитный (ссудный) Формируется для выплат по выданным банковским кредитам. Ссудные счета бывают простыми и специальными. По простым кредитным счетам производится кредитование клиентов по остатку. По специальным – кредитование по обороту
Депозитный (сберегательный) Депозитный является накопительным и предназначен для счетов, бывает срочным и до востребования
Бюджетный Открывается для социальных выплат людям, получающим пенсии

Брокерский счет

Брокерский счет — это личный счет клиента, который открыт у брокера. На нем отражаются все деньги, ценные бумаги, сделки. Брокерских счетов можно открыть сколько угодно.
Особенности брокерского счета:

  • не имеет ограничений по количеству, не запрещается работать с несколькими брокерами;
  • сумма вкладываемых денег не ограничена;
  • неограниченный срок действия;
  • на этом счету можно хранить и деньги, и ценные бумаги, но тогда открывают другой счет, разновидность брокерского — депо;
  • нет ограничений по выводу денежных средств;
  • торговать через брокерский счет можно и в России, и зарубежом;
  • брокерский счет имеет выход на Форекс;
  • открыть счет могут все;
  • средства на брокерском счету не застрахованы;
  • с доходов по брокерскому счету надо платить НДФЛ: 13% — резиденты, 30% — нерезиденты.

Брокерские счета можно разделить на несколько видов в зависимости от количества владельцев, методов обслуживания, форме оплаты, сотрудничества и типу сделки. Мы писали об этом здесь.
Брокерский счет может открыть как физическое, так и юридическое лицо. Для этого нужно обратиться к брокеру.
Чтобы открыть брокерский счет необходимо собрать примерно такой список документов:

  1. Заявление и анкета;
  2. Паспорт;
  3. ИНН.

Счета для юридических лиц

Всеми новыми предприятиями и фирмами открываются счета в банковских учреждениях, то есть создаётся платёжный профиль. Без этого зарегистрировать новую компанию не получится. После того, как компания открыла в банке профиль, в десятидневный срок необходимо проинформировать об этом Налоговую инспекцию.

В категорию для юридических лиц входят:

  • расчётные;
  • субрасчётные;
  • текущие;
  • аккредитивные;
  • бюджетные (для внебюджетных фондов).

Расчетные

Для организации расчетный БСЧ является основным финансовым инструментом. Причем у одного юрлица может быть сразу несколько РСЧ, их количество не ограничивается на законодательном уровне.

Ключевые функции РСЧ:

  • поступление выручки и иных доходов от ведения предпринимательской деятельности;
  • оплата налогов, сборов, взносов и иных бюджетных платежей;
  • расчеты по заработной плате с персоналом, подоходному налогу и страховым взносам;
  • расчеты с контрагентами, заказчиками, поставщиками и покупателями;
  • поступление кредитов, займов и инвестиционных капиталов, в том числе и целевого финансирования;
  • перечисление оплаты по полученным кредитам и займам, в том числе уплата процентов;
  • платежи по решениям судов, судебных приставов и иных госорганов;
  • иные расчеты и денежные операции.

Отдельные РСЧ открывают для обособленных структурных подразделений и филиалов компаний. Например, для обособленного подразделения, выделенного на отдельный баланс. В таком случае учет операций по БСЧ ведется отдельно по каждому субъекту. Но иногда структурные подразделения не выделяют самостоятельный баланс. Для удобства и детализации учета в банке может быть открыт субрасчетный СЧ. Операции отражаются в рамках одного счета, но позволяют детализировать информацию по структурным подразделениям.

Инвестиционный счет

Индивидуальный инвестиционный счет — это разновидность брокерского счета, но доступный только для физических лиц, граждан Российской Федерации. Он предназначен для операций с ценными бумагами.
Может быть открыт только один индивидуальный инвестиционный счет. В случае, если вы захотите уйти к другому брокеру и открыть новый счет, предыдущий необходимо будет закрыть.
Главной особенностью такого счета является льготный режим налогообложения.  От государства предоставляется возможность получить налоговый вычет. Он повышает существующую доходность инвестиций или дает дополнительную фиксированную доходность.
Характеристики инвестиционного счета:

  • его можно открыть только в единственном числе;
  • есть возможность получить налоговый вычет;
  • вносить денежные средства можно только в рублях;
  • максимальный взнос — 1 млн рублей;
  • счет должен быть открыт в течение трех лет.

Инвестиционный счет можно открыть у брокера или управляющего. Они ведут брокерскую деятельность или деятельность по управлению ценными бумагами.

Пошагово о том, как открыть банковский счет

Для открытия счета юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю необходимо:

  1. Написать заявление по образцу банка.
  2. Предоставить регистрацию ИП.
  3. Предоставить государственную регистрацию юрлица.
  4. Иметь на руках документы об учреждении компании.
  5. Справка от налоговой инспекции о том, что данное юрлицо или ИП пребывает на учете.
  6. Банк требует также копии договора и протокола от соучредителей компании о решении открытия банковского счета.
  7. Необходимо предоставить заверенные нотариусом копии подписи и печати юридического лица.
  8. Также стоит предъявить справку из статистики с кодом Общероссийской классификации предприятий и организаций.
  9. Справка о наличии социальной страховки.

На протяжении нескольких дней счет будет зарегистрирован в системе.

Каждый ИП или юрлицо обязан по закону предоставить информацию об открытии банковского счета в налоговую инспекцию по месту регистрации бизнеса.

Физическому лицу создать счет будет проще. Из документов необходим паспорт и ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика).

Такой минимальный набор документов подойдет только для тех, кто решил открыть расчетный счет.

Для получения кредита придется предоставить еще ряд дополнительный бумаг, в соответствии с требованиями финансового учреждения. Как правило, это справка о доходах, с места работы, наличие залогового имущества, соответствующее заявление о получении кредитных средств и цель их получения.

Стоимость открытия счета.

За открытие и ведение счета банк вправе взимать комиссию. Обычно счета ФЛ бывают бесплатными. А вот у ЮЛ почти нет бесплатных счетов. Стоимость счета определяется в соответствии с выбранным тарифом. Чаще всего используются пакетные предложения, когда клиент вместе со счетом получает ряд дополнительных услуг, например, корпоративную карту, определенное количество платежных поручений, доступ в личный кабинет, сейфовую ячейку и проч. Пакет оплачивается раз в месяцполугодиегод.

Счета можно открыть в любом кредитном учреждении, имеющим на это лицензию. Если у ЮЛ имеются постоянные контрагенты, то они могут открыть счета одном банке, чтобы операции проводились быстрее.

ЭСКРОУ счета

Датабанк предлагает воспользоваться новым уникальным продуктом «ЭСКРОУ счет» для снижения рисков между продавцом и покупателем при осуществлении сделок купли-продажи недвижимости.

Преимущества использования ЭСКРОУ счета:

  • Отсутствие рискаВсе купюры проверяются работником Банка на наличие фальшивых банкнот при приеме и выдаче денежных средств.
  • БезопасностьДенежные средства на сумму до 10 млн. рублей застрахованы.
  • УдобствоНе нужно носить крупные суммы наличности, т.к. денежные средства можно зачислить на счет ЭСКРОУ безналичным способом.
  • Гарантия исполненияПродавец получает денежные средства при выполнении условий договора, если сделка по каким-либо причинам не состоялась, покупателю возвращаются его средства.

Списание денег со счета

Банковский счет 6Списание денежных средств со счета проводится коммерческими банками на основе распоряжения клиента. Соответственно с п.2 ст. 854 ГК РФ списание средств со счета без распоряжения клиента допускают по решению суда, в ситуациях, которые установлены законом, по условиям, которые предусмотрены договором меж клиентом и коммерческим банком.

Для расчетов меж кредитной организацией и кредитными учреждениями и Банком России на договорных началах устанавливают корреспондентские отношения (открывают корреспондентские счета). Списание средств со счетов кредитной организации проводится с ее согласия или по ее распоряжению, кроме случаев, которые предусморены федеральным законом. На договорных началах кредитные организации могут привлекать и размещать средства друг у друга в форме депозитов (вкладов), кредитов, проводить расчеты через расчетные центры, которые создаются в установленном порядке и корреспондентские счета, которые открываются друг у друга, выполнять прочие взаимные операции, которые предусмотрены лицензиями, выданными Банком России.

Основные виды банковского счета

Рассматривая, выбирая основные виды банковского счета, нужно понять, насколько просто ними управлять, пользоваться. Иногда снятие денежных средств в банке возможно лишь по предварительным заявкам с предъявлением полного пакета документов. Нередко срок действия счета ограничен. Такие моменты следует уточнять заранее.

Совет от Сравни.ру: Планируя открыть любой счет в банке, нужно самым внимательным образом изучить особенности деятельности конкретной финансовой структуры. Чем выше надежность банка, тем меньше проблем возникнет в процессе обслуживания счетов.

Литература[править | править код]

  • Положение ЦБРФ от 16.07.2012 № 385-П
  • Новый экономический словарь / Под редакцией А. Н. Азрилияна — М.: Институт новой экономики, 2006. ISBN 5-89378-014-0
  • «Положение о Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»

Стоимость открытия счета

В соответствии со статьёй 846 ГК РФ. Заключение договора банковского счета, банк не вправе отказать в открытии счета, совершение операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами.

Стоимость открытия банковских счетов зависит от ряда факторов:

  • Правового положения клиента (физическое или юридическое лицо);
  • Вида счета;
  • Тарифов банка.

Открытие счета для физических лиц производится бесплатно. В ряде случаев может быть предусмотрена комиссия за годовое обслуживание счета, которая списывается банком автоматически, при поступлении денежных средств на счет. Исключением из данного правила являются депозитные счета. Так как они предназначены для сохранения и приумножения денежных средств клиента, банк не взимает комиссий ни за открытие, ни за обслуживание депозита.

Открытие счета для юридических лиц, как правило, является платным. Ориентировочная стоимость услуги составляет 2000 рублей, не считая затрат на заверение копий каждого документа и оформление карточки с образцами подписей и оттиска печатей.

Стоимость обслуживания банковских счетов зависит от:

  • Вида счета;
  • Правового статуса клиента;
  • Оборотов денежных средств;
  • Тарифов банка;
  • Видов денежных операций;
  • Валюты счета;
  • Региона, где находится филиал банка.

В каком банке выгоднее всего открыть банковский счет?

Банковский счет

— это не простая пластиковая карточка или набор цифр.

Выбирая банк, вы выбираете место, в котором будут надежно храниться ваши деньги, или место, где вы их потеряете безвозвратно.

Количество банков увеличивается каждый месяц. Одни выдерживают все экономические кризисы, а другие закрываются так быстро, как, собственно, и открылись.

При выборе финансового учреждения обращайте внимание на следующие показатели:

  1. Стабильность и длительность существования.

    Каждый банк имеет историю своего существования, которая находится в открытом доступе.

    Надежное место, куда можно положить свои деньги должно просуществовать не меньше 10 лет. Хороший показатель – это то, что банк смог пережить кризис и при этом только расширился.

  2. Банк должен быть «крупным».

    В небольших городах многие бизнесмены пробуют открыть свое финансовое учреждение.

    Региональным филиям лучше не доверять свои средства, потому что, как правило, они быстро прекращают свое существование.

    Банковский счет стоит открыть в хорошо известной и крупной организации, которая имеет свои подразделения во всех городах РФ, насчитывает тысячи банкоматов, владеет высоким капиталом.

Как открыть расчетный счет в Сбербанке: 4 подробных шага

Приемлемые тарифы на расчетно-кассовые операции.

Не открывайте счет там, где комиссия за обслуживания предельно высока.

Ведь из-за необъяснимо высоких тарифов на обслуживание многие люди просто отказывают осуществлять переводы.
Перед заключением договора узнайте об этом пункте все.

Простота в использовании.

Современные технологии требуют от банков наличия интернет версии. Клиент финучреждения должен управлять деньгами даже с помощью телефона.

Очень важно, особенно для бизнесменов, быстро осуществлять денежные переводы или следить за новыми поступлениями.

Именно для удобства, все процветающие банки создают приложения интернет-банкинг, которыми можно пользоваться в режиме онлайн.

По данным Центробанка Российской Федерации, рейтинг надежных финансовых учреждений выглядит следующим образом:

rejting-nadezhnyh-finansovyh-uchrezhdenij

Не ленитесь узнать о предложениях всех крупных финансовых учреждений Российской Федерации, ведь от вашего решения зависит целостность ваших личных средств или денег фирмы.

Полезная статья? Не пропустите новые!
Введите e-mail и получайте новые статьи на почту

Видео

Нашли в тексте ошибку? Выделите её, нажмите Ctrl + Enter и мы всё исправим!

Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Загрузка ...